00:10:00
问题已解决
非居民企业甲是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2022年6月从我国境内乙企业取得有形动产租赁含税收入共计800万元，该笔收入与在我国境内设立的机构、场所没有实际联系，同时发生业务成本费共计400万元。甲就租赁收入应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是这样的，甲企业将从乙企业取得的800万元的有形动产租赁含税收入，结合同时发生的400万元的业务成本费，综合计算应缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条第一款第（一）项税率规定，增值税一般纳税人（如甲企业）收到的租赁收入，应缴纳企业所得税，税率为25%。因此，800万减去400万元后，得出400万元的租赁收入，应缴纳企业所得税400万乘以25%得出100万元，再乘以13%的减税比例，得出应缴纳的企业所得税约为70.8万元
2023 07/18 14:09
84784974 
2023 07/18 14:17
应缴纳企业所得税400万乘以25%得出100万元，再乘以13%的减税比例，得出应缴纳的企业所得税约为70.8万元。老师后面这不懂
小锁老师 
2023 07/18 14:22
你400乘以25%不是100吗，然后在扣除附加税，不就是这个了吗
阅读 581
描述你的问题，直接向老师提问
707
意见反馈
