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你好 老师 请问小规模纳税人建筑工程公司暂估入库账务处理怎么做呢
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借原材料，贷应付账款，
借工程施工的原材料，
确认收入之后结转到主营业务成本。
2023 03/15 16:40
84785040 
2023 03/15 16:41
后期是个人代开进来的运输费发票 也是这样做吗
郭老师 
2023 03/15 16:42
你好，那你这个暂估的是什么业务？
84785040
2023 03/15 16:43
工程拉运的砂石料运输费
郭老师
2023 03/15 16:44
你好，可以的，可以这么做。
84785040
2023 03/15 16:46
那就是 借:工程施工—直接运费—运输费 贷:应付账款—个人 吗？
84785040
2023 03/15 16:47
用不用再标注二级科目 暂估？
郭老师
2023 03/15 16:48
记得可以这么做的。
84785040
2023 03/15 16:50
确次月收到发票以后需要冲回吗？
郭老师
2023 03/15 16:50
之前的分录不变，金额是负数，或者是做相反的分录再做发票的。
84785040
2023 03/15 16:54
如果暂估的金额小于实际收到发票的金额 这又怎么做呢
郭老师
2023 03/15 16:55
和上面是一样做的
没结转到成本
它又不影响。
84785040
2023 03/15 16:59
好的 谢谢老师
郭老师
2023 03/15 17:01
不用客气，工作愉快。
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