问题已解决
我公司为小规模纳税人,上季度开票30万。但由于其他原因,这个季度作废了请问申报小规模增值税申报表怎么填写? 我公司为销售方开具电子发票,跨季度了,是冲红吗?还需要开红字信息表吗?还是直接开具负数发票就可以了?
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
在申报小规模纳税人增值税的申报表中,应该将该季度的30万元开票在本季度的税收额中减去,即30万×10%的增值税减免,也就是3万元。 针对上季度开具的电子发票跨季度时,可以采取两种方式:一是冲红发票,其冲红时需开具红字信息表,但不能原发票删除减少;二是直接开具负数发票,即不作为原发票任何影响,直接开负数发票,负数发票在小规模纳税人增值税汇总表中填“0”即可。 另外,对于跨季度的小规模纳税人增值税发票,除上述方法以外,也可以采取记帐转换的方式,即本季度的发票抵扣上季度的发票,这样在小规模纳税人增值税汇总表中也可以填“0”,但需要记录清楚交易双方的信息。
01/17 10:23