小规模有代开专票和免税普票，代开申报的时候数字直接出来，免税普票填哪里？_税务

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小规模有代开专票和免税普票，代开申报的时候数字直接出来，免税普票填哪里？

84784986| 提问时间：01/04 11:31

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好填在免税栏里面

01/04 11:32

84784986

01/04 11:33

税款那一栏怎么填

小菲老师

01/04 11:36

《公告》第三条明确，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》；合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

84784986

01/04 11:44

税额这栏用不用填

小菲老师

01/04 11:47

同学，你好不用填写

84784986

01/04 11:48

保存后显示表不平啊

84784986

01/04 11:51

保存后这么显示的