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您好 (1) 8日，向甲企业购入A材料，买价100000元， 增值税13000元，该企业已代垫运费1 500元,增值税进项税135元。企业签发并承兑一张票面金额为114635元，2个月期的商业汇票结算材料款，材料已验收入库. 借：原材料 100000+1500=101500 借：应交税费-应交增值税-进项税额 13000+135=13135 贷：应付票据 101500+13135=114635 （2）9日，按合同规定,向乙企业预对材料款80000元， 已开出转账支票支付。 借：预付账款 80000 贷：银行存款 80000 (3) 11日,向西企业采购B材料，材料买价为3000元，增值税3900元， 款项33900元用银行本钱存款支付，材料已验收入库 借：原材料 30000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 3900 贷：银行存款 33900 (4) 12日， 向丁企业采购A材料1000千克，买价为120000元， 增值税为15600元,该企业已代垫运杂费2 00元,增值税进项税额162元。货款共137 762元已通过托收承对结算方式支对，材料尚未收到 借：在途物资 137762-15762=122000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 15600+162=15762 贷：应付票据 137762 （5）20日， 向丁企业采购的A材料到达,验收入库950千克，短缺50千克，属定额内正常损耗 借：原材料122000 贷：材料采购 122000 （6） 25日, 用预对货款方式向乙企业采购的B材料已验收入库，有关的发票账单列明材料价款70 000元，增值税9 100元。多对款900元通过银行转账退回. 借：原材料 70000 借：银行存款 900 借：应交税费-应交增值税-进项税额 9100 贷：预付账款 80000