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老师我们是建设工程公司 请问下月结要做哪些啊？具体会计分录怎么做？
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月结需要做计提分录、摊销分录、结转本期损益的分录。 具体的分录看具体的事项。这三大类的都是结转分录
2020 06/22 12:50
84784991
2020 06/22 13:00
老师可以发详细的分录吗 我不会做
江老师
2020 06/22 13:02
这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。
84784991
2020 06/22 13:29
我们需要计提工资，发放上月工资 计提各种税 损益类结转到本年利润 就这些常见的月结分录 需要知道下 麻烦老师了
江老师
2020 06/22 14:13
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费用 贷：应交税费——应交地方教育附加 四、结转本期损益 1、借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 2、借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润
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