问题已解决
老师,您好,建筑公司异地预交税款,其中预交企业所得税,但是年底时公司是亏损,请问这笔企业所得税年末怎么账务处理?(另外预交的企业所得税数额都是在申报表直接带出来的。)谢谢!
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](http://www.fawtography.com/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1651203183)
交所得税时不分预缴应交分录都是 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 如果有利润计提(没有不做) 借:所得税 贷:应交税金-所得税 期末“应交税金-所得税”余额在借方表示多交税款,申请退税或次年抵冲。如果贷方余额,表示应交税款。
2019 10/22 16:04