年终关账技巧风险管控及相关政策解读（第 4 期）

【课程背景】
　临近年关，财务人员又将投入到紧锣密鼓的关账汇总清算工作中。2017年国家税务总局和财政部发布了一系列财税政策。如财税[2017]2、37、56、58号、国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知（税总便函【2017】29号）、财会【2016】22号文件等等。这些政策将对年终关账带来那些财税风险，是每位财务人员必须关注的问题。
　企业所得税汇算清缴是每一个纳税人都无法回避的重大事项。任何一个涉税问题的疏漏，都可能使企业增加不必要的巨额税收负担，都有可能隐藏着跨年度进行纳税调整的风险。因此财务人员必须熟练掌握所得税相关政策和办税流程，了解会计核算与税收政策规定之间的差异，掌握所得税纳税申报表的框架和填写技巧，才能做好2017年年终关账中的各类风险。
　本课程结合本年度主要财税政策，选取财务报表中的重点项目作为引线，全面梳理重点项目的涉税风险点，透过会计凭证的面纱看穿涉税问题的实质，在企业年终关账前，全面识别各类涉税风险，提出管理思路和策略，将风险拒之门外，全程实战，有的放矢。
【课程大纲】
第一部分：2017年主要财税政策与实务精讲
　一、增值税主要涉税政策与实务对年终关账的影响；
　二、企业所得税主要政策与实务对年终关账的影响；
　三、国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知（税总便函【2017】29号）
　四、财会【2016】22号文件对年终关账的影响；
第二部分：2017年企业年终关账的各项准备工作和主要涉税风险
　一、年终关账前的各项准备工作
　　1、关账前库存现金盘点和银行对账；
　　2、所有资产进行全面核实，对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘，安排往来询证；
　　3、会计账务处理审查，是否有不符合会计制度和财务管理制度的处理事项；是否真实核算损益；
　　4、重点会计科目审查；
　　5、凭证、报表等相关资料清理；
　二、年终关账应重点关注财税风险
　　（一）企业发票主要涉税风险及管控；
　　（二）收入调整类项目财税处理技巧及案例分析；
　　（三）扣除类项目会计与税法差异分析及实务处理；
第三部分： 2017年企业年底关账各类风险应对策略
　一、各类纳税申报表主要涉税管理；
　二、增值税进项税抵扣管理手册编制实务；
　三、上游企业纳税人身份编制实务；
　四、企业进项发票管理制度实务；
　五、企业销项发票管理制度实务；
　六、企业各类合同涉税条款标准模板；
第四部分：2017年税务稽查要点对企业年度关账的影响与应对策略
第五部分：各类企业加强企业内部控制建设设计与实施