初创老板必知十大税收风险——教您如何防范

第一章 税收风险之一：初创时无税务规划

一、有限公司与无限企业的区别、纳税及适用范围

二、分公司与子公司的选择与税收关系

三、税收优惠的选择

1、产业优惠

2、地域优惠

3、项目优惠

四、税种的基础及分类

五、增值税、企业所得税、个人所得税的基础知识

六、实务操作

1、有限公司与个人独资的税负比较

2、初创企业选择增值税的计税方式（一般纳税人与小规模纳税人的选择）

3、用好开办费，筹建期就开始筹划了

第二章 税收风险之二：成本费用无发票

一、成本费用无发票带来哪些损失？

二、选择供应商，一般纳税人还是小规模纳税人？

三、增值税专用发票和普通发票的区别

1、企业购买还是个人购买

2、一般纳税人购买还是小规模纳税人购买

3、用于流转还是用于消费

4、不得开具增值税专用发票的情形

四、企业的哪些情形不需要取得发票？

1、零星采购

2、工资薪金

3、分割单

4、非增值税应税行为

五、实务操作

1、企业采购付款，对方不给开发票怎么办？

2、企业取得发票与付款不一致怎么办？（三流不一致的税收风险及应对）

第三章 税收风险之三 ：取得虚开发票

一、为什么虚开发票是无本万利

二、虚开发票的三种情形

1、无货虚开

2、有货虚开

3、善意取得

企业如何防范善意取得虚开发票的风险

三、虚开发票给企业带来的损失

1、经济损失

2、信誉损失

3、刑事责任

四、实务操作：如何远离虚开发票的风险

1、先管自己 ：采购人员

2、监督自己：财务人员

3、再管别人：供应商

第四章 税收风险之四：开具发票很任性

一、企业对外开具发票不能有的行为

1、换客户

2、换品名

3、换金额

二、案例分享

1、开票风险高，挂靠需谨慎

2、因内控缺失而导致的虚开发票风险如何防范？

第五章 税收风险之五：交税时间有差池

一、老板要懂的涉税时间点

二、不开发票也要交税

1、无票收入

2、抵债、赠送、消费、投资

三、实务操作

1、建筑服务的交税时间点

2、合同、发票、货怎么设计才能实现纳税的递延

第六章 税收风险之六：企业与老板之间有资金往来

一、这些常见的公转私，你有吗？

1、股东分红

2、工资薪金

3、费用报销

4、股东借款

二、股东或老板借款给企业，收利息还是不收？

三、实务操作

1、老板用公司买车与个人买车的税收效益对比

2、老板发工资还是分红的税负对比

第七章 税收风险之七：用现金收支

一、常见的现金收支情形

1、个人卡收营业款

2、现金付工资

3、费用报销用现金

4、现金付房租

二、现金收支存在的风险

1、银行的监管

2、举报的风险

3、虚开发票的风险

4、容易忽视的代扣代缴风险

三、实务操作:如何利用税收政策降低员工个税

1、利用交通补贴的优惠政策

2、其他免征个人所得税的政策

3、为员工购买税收递延型养老保险

第八章 税收风险之八：不重视库存管理

一、库存账实不符的情形及税收风险

1、实际大于账面

2、实际小于账面

二、企业存货相关的税收风险

1、正常损失与非正常损失

2、管理不善导致的补税

3、盘盈导致的补税

三、实务操作

如何进行存货的管理

第九章 税务风险之九：不重视纳税信用

一、纳税信用等级及优质纳税信用的好处

1、纳税信用的五个等级

2、常见的信用分数扣分点

3、优质纳税信用的好处

二、常见的纳税信用扣分点、D级纳税人的影响及信用的修复

第十章 税收风险之十：轻信“税务规划”

一、轻信“税务规划”而导致的失败案例

1、用民事合同改变纳税义务

2、用经济合同改变税制安排

3、用阴阳合同改变交易金额

4、用关联交易虚构业务

二、善用递延纳税

三、巧用风险转稼