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授课老师
课程安排
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
引言 | 本课程为录播内容,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;(学习期180天) |
1、业务招待费的定义、范围及管理 | |
2、业务招待费企业所得税税前扣除 | |
3、企业所得税年度纳税申报表中业务招待费如何填制 | |
4、广告费、业务宣传费的定义及区别 | |
5.1、广告费、业务宣传费税前扣除规定 | |
5.2、广告费、业务宣传费税前扣除案例分析 | |
6、筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费税前扣除 | |
7、广告费、业务宣传费跨年度纳税调整明细表等如何填制 | |
赠送资料:1、企业所得税年度纳税申报表(全套);2、电子版讲义。 |
教学大纲
【适用人群】申报企业所得税的会计人员;企业记账会计、会计主管;会计师事务所审计人员;学习会计、税法的财会类学生。
【课程大纲】
第一章 业务招待费的定义、范围及管理
1.业务招待费的定义,范围
2.了解业务招待费的一般范围
3.特殊不计入业务招待费的情况,
4.区别礼品赠送中哪些属于业务招待费,哪些属于业务宣传费
5.如何进行业务招待费的管理。
第二章 业务招待费企业所得税税前扣除
1.业务招待费税前扣除限额
2.业务招待费扣除基数销售(营业)收入包含何种收入,不包含何种收入;特殊行业扣除基数收入特例,以及税务查增收入的处理。
3.业务招待费税前扣除案例分析
第三章 企业所得税年度纳税申报表中业务招待费如何填制
第四章 广告费、业务宣传费的定义及区别
第五章 广告费、业务宣传费企业所得税税前扣除
1.广告费、业务宣传费一般行业税前扣除限额
2.广告费、业务宣传费特殊行业税前扣除限额
3.关联企业签订广告费和业务宣传费分摊协议,双方对广告费和业务宣传费如何进行税前扣除
4.广告费、业务宣传费扣除基数销售(营业)收入包含何种收入。
5.广告费、业务宣传费结转扣除的规定
6.广告费、业务宣传费税前扣除案例分析
第六章 筹建期的业务招待费、广告费及业务宣传费如何在企业所得税税前扣除
1.筹建期的业务招待费、广告费及业务宣传费税前扣除规定
2.筹建期业务招待费、广告费及业务宣传费税前扣除案例分析
第七章 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表等如何填制
实务操作如何填制广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表等
学员评价
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