23周年

财税实务 高薪就业 学历教育
APP下载
APP下载新用户扫码下载
立享专属优惠
安卓版本:8.6.68 苹果版本:8.6.68
开发者:北京东大正保科技有限公司
应用涉及权限: 查看权限>
APP隐私政策: 查看政策>

2022CIA《内部审计实务》考试大纲

来源: 正保会计网校 编辑:smile2021/12/24 16:12:55 字体:

I 管理内部审计活动(20%)考察领域:

1.内部审计业务管理 :

A 计划、组织、指导和监督内部审计业务的政策和程序

B 内部审计活动的行政工作(如预算、资源、招聘、人员编 制等)

2.制定风险导向的内部审计计划 :

A 识别潜在的审计业务来源(如审计范围、审计循环要求、 管理层的需求、监管要求、相关市场和行业趋势、新出现 的问题等)

B 确定风险管理框架,以评估风险,并根据风险评估的结果 考虑审计业务的优先级

C 确认业务的种类(包括风险和控制评估、对第三方和合同 遵循情况的审计、安全与隐私、绩效和质量的审计、关键 绩效指标和运营的审计,财务和法规遵循性审计等)

D 旨在提供建议和洞见的咨询业务的类型(如培训、系统设 计、系统开发、尽职调查、隐私、对标、内部控制评估、 流程描述等)

E 内部审计与外部审计、监管机构、其他内部确认部门之间 的协调,以及内部审计与其他确认服务提供方之间相互利 用工作成果的可能性

3.与高级管理层和董事会沟通并向其报告 :

A 首席审计执行官向高级管理层和董事会报告年度审计计 划,并寻求获得董事会的批准

B 首席审计执行官向董事会报告确定重大风险暴露、控制和 治理问题

C 首席审计执行官向高级管理层和董事会报告内部控制和风 险管理过程的整体效果

D 首席审计执行官与高级管理层和董事会定期沟通内部审计 关键绩效指标

II 计划审计业务(20%)考察领域:

1.制定计划 :

A 确定审计业务的目标、评估标准和业务范围

B 制定审计业务计划以确保识别主要风险和控制

C 对每个审计领域进行详细的风险评估

D 确定审计业务程序并编制项目工作方案

E 确定审计业务所需的各级人员和各项资源

III 执行审计业务(40%)考察领域:

1.信息收集 :

A 收集和检查相关信息(如以前的审计报告和数据,开展穿 行测试,访谈,观察等),并将其作为对审计业务领域开 展初步调查的一部分

B 编制检查清单和风险控制问卷,并将其作为对审计业务领 域开展初步调查的一部分

C 应用适当的抽样(如非统计抽样、判断抽样、发现抽样 等)和统计分析技术

2.分析与评价 :

A 运用计算机辅助审计工具和技术(如数据挖掘和提取、持 续监控、自动化的工作底稿、嵌入式审计模块等)

B 评估潜在证据来源的相关性、充分性和可靠性

C 应用适当的分析方法和过程描述技术(如过程识别、工作 流分析、流程图生成和分析、条形图、RACI 图等)

D 确定并应用分析性复核技术(如比率估计、差异分析、预 算与实际相比较、趋势分析、其他合理性测试、对标等)

E 编制工作底稿和相关信息文档,以支持审计业务结果和结 论 熟练掌握 F 汇总并生成审计业务结论,包括风险和控制的评估结果

3.业务督导 :

A 确定业务督导过程中的主要活动(如协调任务分配、复核 工作底稿、评估审计人员的工作表现等)

IV 沟通审计业务结果并监督进展(20%)考察领域:

1、沟通审计业务结果和风险接受程度 :

A 与审计业务客户的初步沟通

B 报告质量(包括准确、客观、清晰、简洁、富有建设性、 完整、及时)和要素(包括目标、范围、结论、建议和改 进措施)

C 审计业务进展中的中期报告

D 增加和保护组织价值的建议

E 审计业务沟通和报告流程,包括召开离场会,撰写审计报 告(起草初稿、复核、批准、发送),并获取管理层的反 馈意见

F 首席审计执行官评估剩余风险的责任

G 沟通对风险的接受(适用于管理层接受了组织可能无法接 受的风险水平的情况)

2.监督进展 :

A 评估审计业务结果,包括管理层的行动计划 熟练掌握

B 对已向管理层和董事会报告的审计业务结果处理情况进行 监督和跟踪

回到顶部
折叠
网站地图

Copyright©2000 - 2023 www.fawtography.com All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有

京ICP证030467号京ICP证030467号-1出版物经营许可证京公网安备 11010802023314号

正保会计网校