什么是银行存款日记账，作用是什么？

银行存款日记账是企业用来记录和反映其在银行账户中所有资金收付活动的一种专门账簿。它按照时间顺序详细记录了企业在特定期间内发生的每一笔与银行存款有关的经济业务，包括存入、支出以及余额变动等信息。

银行存款日记账的作用主要体现在以下几个方面：
1. 提供准确的资金动态信息：通过及时登记每日银行存款的增减变化情况，能够帮助管理者随时掌握企业的资金流动状况，为决策提供依据。
2. 辅助核对银行账户：定期将银行存款日记账与银行提供的对账单进行对比，可以发现并纠正记账错误或遗漏，确保账实相符。
3. 便于编制财务报表：在月末或年末结账时，根据银行存款日记账的数据，能够准确计算出期末余额，并将其作为编制资产负债表等重要财务报告的基础数据之一。
4. 加强内部管理控制：通过严格的记账流程和审核机制，可以有效防止资金被非法挪用或者滥用，提高企业的财务管理效率。

总之，银行存款日记账是企业日常财务管理中不可或缺的一部分，对于确保资金安全、提升管理水平具有重要作用。