怎样确定信用标准水平？

信用标准是企业同意向客户提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。确定信用标准水平需要综合考虑多方面因素，以下是具体的分析和方法。

首先，要进行定性分析。企业需要对客户的信用品质进行评估，主要通过“5C”系统来进行。品德指客户履行偿债义务的可能性，这可以通过客户以往的付款记录、商业信誉等方面来判断。能力是客户的偿债能力，可通过分析客户的流动比率、速动比率等财务指标，结合其经营情况来评估。资本是客户的财务实力和财务状况，如客户的净资产规模、资产负债率等。抵押是客户为了获取商业信用而提供的可作为担保的资产，优质的抵押物可以降低企业的信用风险。条件是指可能影响客户付款能力的经济环境，比如宏观经济形势、行业发展趋势等。

其次，开展定量分析。一方面，要设定信用等级的评价标准，即根据对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣的数量标准，以一组具有代表性、能够说明付款能力和财务状况的若干比率作为信用风险指标，根据数年内最坏年景的情况，分别找出信用好和信用坏两类顾客的上述比率的平均值，以此作为比较其他顾客的信用标准。另一方面，利用既有或潜在客户的财务报表数据，计算各自的指标值，并与上述标准进行比较。比较的方法是：若某客户的某项指标值等于或低于坏的信用标准，则该客户的拒付风险系数增加10%；若某项指标值介于好与坏的信用标准之间，则拒付风险系数增加5%；当客户的各项指标值比较好时，则视拒付风险系数为0。最后，将客户的各项指标的拒付风险系数累加，即作为该客户发生坏账损失的总比率。

此外，还需结合企业自身的情况。如果企业的销售利润较高，能够承受一定的坏账损失，那么可以适当放宽信用标准，以吸引更多的客户，扩大销售规模。相反，如果企业的利润较低，对坏账损失的承受能力较弱，就应该严格信用标准。同时，企业的资金状况也很重要，若资金比较紧张，就需要收紧信用标准，加快资金回笼；若资金充裕，则可以相对放宽信用标准。

最后，要考虑市场竞争状况。