银行存款余额调节表咋填？

银行存款余额调节表是一种用于核对企业银行存款日记账与银行对账单余额差异的工具，其填写步骤如下：

首先，要获取相关资料，也就是企业的银行存款日记账和银行提供的对账单。这两份资料是调节表填写的基础，必须保证其真实性和完整性。

接着，将企业银行存款日记账的余额和银行对账单的余额分别填入调节表对应的“企业银行存款日记账余额”和“银行对账单余额”栏中。这是调节的起始数据。

然后，仔细核对未达账项。未达账项分为四种情况：一是企业已收，银行未收。企业已经入账的收款业务，银行尚未入账，比如企业收到客户的支票并已记账，但银行尚未办理入账手续。此时，应在银行对账单余额的基础上加上这类金额。二是企业已付，银行未付。企业已经支付并记账，但银行尚未办理支付手续的款项，例如企业开出支票支付货款并已入账，银行未兑付。这种情况要在银行对账单余额的基础上减去这类金额。三是银行已收，企业未收。银行已经收到款项并记账，但企业尚未收到通知入账，像银行收到企业的利息并已入账，企业未得知。应在企业银行存款日记账余额的基础上加上这类金额。四是银行已付，企业未付。银行已经支付并记账，但企业尚未收到通知入账，比如银行代扣水电费并已入账，企业未记录。要在企业银行存款日记账余额的基础上减去这类金额。

把上述未达账项分别填入调节表相应的“加”或“减”栏中。最后，计算调节后的余额。调节后的企业银行存款日记账余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项，减去银行已付企业未付款项；调节后的银行对账单余额等于银行对账单余额加上企业已收银行未收款项，减去企业已付银行未付款项。如果调节后的双方余额相等，一般说明双方记账没有错误；如果不相等，就要进一步查找原因，看是否存在记账错误或其他问题。

填写银行存款余额调节表需要认真细致，确保每一项未达账项都准确无误，这样才能真实反映企业银行存款的实际情况。