直播课堂

本课程系统构建年终结账工作体系，深度解析涉税事项核查与账务处理技巧。您将掌握从结账时间规划、资产往来清查，到税会差异调整、优惠适用与风险排查的全流程操作；学会精准完成账务处理、报表编制与多表校验，确保年结工作高效合规，轻松应对2025年汇算清缴。

直播时间：12月10日、11日、12日（19:00-20:30）

解锁全部内容：//www.fawtography.com/xuanke/16-10259/course-74042.shtml

所有会计人员

一、年终结账核心工作体系搭建
（一）年终结账核心概念与政策语境
1.年终结账的定义、分类及法律依据
2.2025年汇算清缴强化数据质量管理对结账的新要求
3.金税四期背景下结账工作的合规性核心原则
（二）结账日的确定与时间节点管控
1.法定结账日的基本规则与特殊情形处理
2.跨年事项划分的时间界限判定标准
3.2025年关账关键时间点规划
（三）全流程工作清单与责任分工
1.资产清查工作：现金、银行存款、存货、固定资产盘点流程
2.往来清理工作：账龄分析、挂账核销、借款回收的操作规范
3.账务处理类工作：凭证审核、账实核对、调整分录的时间安排
4.资料准备类工作：备查资料、申报材料的归集要求
二、年终结账涉税事项精准核查
（一）税会差异系统化梳理
1.收入确认、成本结转中的税会差异最新调整规则
2.资产折旧摊销的税会差异处理
3.特殊事项的差异核对方法
（二）关键涉税事项深度核查
1.职工薪酬细分与税前扣除合规性检查
2.限额扣除费用的精准测算与调整
3.税前扣除凭证合规性审核
（三）税收优惠政策适用与管理
1.2025年新增优惠政策适配性检查
2.小型微利企业优惠政策精准把控
3.优惠留存备查资料规范化整理
（四）高频风险点专项排查
1.进项税额转出的全场景核算
2.大额特殊费用的真实性核查
3.股东借款清理与税务风险防控
4.股权投资处置申报合规性检查
三、年终结账账务处理实操技巧
（一）标准化账务处理流程
1.前期准备：账证核对、账账核对的实操方法
2.核心环节：资产清查结果处理、往来款项调整
3.收尾工作：本年利润结转、利润分配的账务处理
（二）重点事项会计分录实操
1.资产清查类分录：盘盈盘亏、报废处置的账务处理
2.往来清理类分录：坏账计提、无法支付款项结转的账务处理
（三）账务处理常见错误与更正
1.折旧摊销计算错误的识别与更正
2.收入成本跨期确认的调整技巧
3.税收优惠相关账务处理的典型误区
四、报表编制与关联校验实战
（一）报表体系与申报表单关联逻辑
1.财务报表与纳税申报表的数据映射关系
2.2025年企业所得税申报表修订核心变化
（二）报表项目风险点精准检查
1.资产负债表关键项目
2.利润表关键项目
（三）多表联动校验与指标监控
1.三大报表内部勾稽关系验证方法
2.财务报表与所得税申报表的核心数据比对
3.关键财务指标合理性判断