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以股东名义向金融机构贷款买车，公司每月转给股东的车款需要缴纳个税吗，无法开具利息发票的账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 14:38

#实务#

您好，这个挂往来，如果视同分红，要交个税的

阅读 129

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我的理解是50+30-48应收账款不应该增加吗为啥是减去呢，答案是50－30+48
卫老师 | 提问时间：02/07 20:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在以净利润为起点列报经营活动产生的现金流时，应收账款的变化对现金流的影响规则是，如果应收账款增加，说明销售产生的部分收入尚未收到款项，需从净利润中减去；反之则应加回。在本题中，应收账款增加了30万元，意味着有30万元的销售虽然计入了净利润，但实际并未收到现金，所以要从净利润中减去这30万元。而应付账款增加了48万元，应付账款增加表示企业暂时没有支付供应商的款项，这部分资金实际上仍留在公司内部作为经营活动产生的现金流量的一部分，所以要在净利润基础上加上48万元。因此正确计算经营活动净现金流量就是50-30+48。祝您学习愉快！

阅读 59

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报废的无形资产需要摊销吗
小王老师 | 提问时间：02/07 20:30

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报废的无形资产不需要摊销。当企业决定停止使用无形资产，且该无形资产已没有转让价值时，企业会将其账面价值予以转销，将其价值转入当期损益。无形资产摊销是将其成本在预计使用年限内进行系统合理分配，报废的无形资产已停止使用，也就不存在后续的使用年限来进行摊销了。祝您学习愉快！

阅读 56

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有一个员工在外省的公司买了社保，现在在我们公司全职发工资，我们可以不买社保不？有没有风险？
郭老师 | 提问时间：02/07 19:26

#实务#

可以的这个没有风险的

阅读 662

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采购货物货款已经结清，发现对方少发货，对方愿意支付货款，在尚未支付之前，我方借方用应收账款，还是用其他应收款？这个业务与购入有关，用应收账款还是其他应收款，请直接回复我答案，绕了太多次了，这太极打的太过了
杨老师 | 提问时间：02/07 18:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应收账款祝您学习愉快！

阅读 50

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麻烦老师看一下，这些食品能否用这些税收编码
朴老师 | 提问时间：02/07 18:11

#实务#

同学你好都是可以的

阅读 119

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老师，请教一下，现在2026年增值税新政下，电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师 | 提问时间：02/07 17:26

#税务#

老师，那1月份开了3%的安装票怎么办，直接红冲吗

阅读 108

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找朴老师，老师你帮我看一下这个分录写的没问题吧，这个增值税的话他怎么会影响主营业务收入呢
家权老师 | 提问时间：02/07 16:59

#实务#

收到的金额是一定的，增值税多了，收入就少了；相反，收入多了，增值税就少

阅读 172

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请问老师们像盒装的五香鸡爪是开即食产品还是开熟肉制品啊
家权老师 | 提问时间：02/07 16:48

#实务#

是的，开熟肉制品就行

阅读 272

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请问老师们，比如千层糕、袋装红烧猪蹄这种预包装，需要微波炉加热可食用的商品用什么税收编码啊？
家权老师 | 提问时间：02/07 16:45

#实务#

10402010101：预包装即热食品（需复热后食用）

阅读 43

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分录1：借，在途物资，进项税，贷：银行存款，结转的时候，借：库存商品，贷在途物资，这批商品需要出口退税，要怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:48

#实务#

你好，先有报关单确认收入需要

阅读 164

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请问老师执行小企业会计准则一般纳税人预缴增值税全流程账务处理会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:43

#实务#

您好借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款

阅读 68

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针对进项税额抵扣新公告，请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣？ 1
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:36

#税务#

你好现在可以抵扣了表明旅客身份的

阅读 672

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针对进项税额抵扣新公告，请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣？
卫老师 | 提问时间：02/07 15:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。网约车服务属于国内旅客运输服务，其开具的注明旅客身份信息的增值税电子普通发票或电子发票（普通发票），若票面上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，与实际抵扣税款的纳税人一致，就可以以发票上注明的税额为进项税额进行抵扣。依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。同时，《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）也规定，购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。祝您学习愉快！

阅读 44

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听说，预收2026年全年物业费，没开票的情况，也要在2026年1月按预收全额申报增值税是吗？但所得税又说按权责发生制可以分难到全年去确定收入？那我账怎么做呀，二个差异。
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:41

#实务#

你好需要分摊的，先做到预售款

阅读 43

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:31

#实务#

这个5块没有成本的单独的

阅读 46

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:28

#实务#

您好，不对。您的退货分录漏了冲减收入，会导致收入与利润虚高。正确处理退货时应做两笔分录：1. 冲收入（按退货售价）：借：主营业务收入 50 贷：其他应付款 50；2. 冲成本并收回库存（按成本）：借：库存商品 48 贷：主营业务成本 48。退钱分录不变。 2元毛利不需要单独冲减，已在冲收入50和冲成本48时自动完成利润调减。

阅读 76

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老师，麻烦能帮我看一下为什么是试算不平衡吗？
朴老师 | 提问时间：02/07 14:17

#财务软件#

因为你期初有数据，所以不平衡你按科目余额表的期末余额数据做期初数

阅读 32

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甲公司从外国某商业银行借款，借A元，年利率12%;借B元，年利率9%。借款期一年，借款时汇率为1A元=2B元，预测还款时汇率为1A元=1.8B元。问题: 1、请根据资料()计算该股票的成本率。 2、请根据资料(2)计算借何种货币比较合算？并计算平衡点汇率。 3、假设甲公司需要国外筹资有哪些方式？请结合以上信息为甲公司设计最合理的筹资方式。
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:04

#实务#

您好，1、借款成本率计算（以A元为基准）：借A元：成本率=12%；借B元：借1B元（折合0.5A元），一年后还1.09B元（折合1.09×(1/1.8)A≈0.6056A元），成本率=(0.6056-0.5)/0.5≈21.11%。 2、借A元合算；平衡点汇率计算：设还款时汇率为E（B/A），借1A元还1.12A元，折B元为1.12E；借2B元（折1A元）还2.016B元（1.12×1.8）。令成本相等：1.12E=2×(1%2B9%)→E=2.18/1.12≈1.9464（即1A=1.9464B）。 3、国外筹资方式：国际商业银行贷款、发行国际债券、融资租赁、贸易融资、股权融资等；最合理方式为借A元固定利率贷款，利用A元贬值（预测1A=1.8B<平衡点1.9464B）降低实际还款成本。

阅读 16

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“预收账款”这个会计科目是不是退出历史舞台了？而用“合同负债”？
小王老师 | 提问时间：02/07 12:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。 “预收账款”科目并未完全退出历史舞台，而是与“合同负债”并存，但适用范围不同。 “合同负债”主要用于收入准则下的合同相关预收款，强调与客户合同的履约义务相关性；而“预收账款”则用于非合同或合同尚未成立时的预收款。在合同正式成立后，部分“预收账款”会转入“合同负债”科目。因此，两者根据业务性质和合同状态分别使用。祝您学习愉快！

阅读 47

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今年中级什么时候考试？
家权老师 | 提问时间：02/07 11:31

#实务#

2025年中级会计考试报名时间：考试报名统一2025年6月16日-7月2日12:00截止，缴费统一在7月2日18:00截止，考试时间为9月6日至8日。每年9月

阅读 56

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 18258

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13797

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2036

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1331

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1576

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1251

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1464

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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