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发工资和缴纳社保的公司不一样，咋做账？
郭老师 | 提问时间：02/10 19:43

#实务#

你好，什么原因不一致的？交纳社保是劳务派遣公司吗？

阅读 554

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个税360百分之三的税率那如果发了36100按照百分之十的税率算我想知道是36100多都按到百分之十算，还是100块钱按照10%算
刘艳红老师 | 提问时间：02/10 12:01

#实务#

您好，是全都按10%来算的

阅读 117

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请问老师张发票借方应该入什么科目管理费用还是税金及附加呀
家权老师 | 提问时间：02/10 11:51

#实务#

那个直接计入管理费用-电费

阅读 76

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如何解除出口退免税登记备案合资企业出
文文老师 | 提问时间：02/10 11:40

#税务#

试试【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税备案撤回】

阅读 106

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老师你好，我2024-2025年2年本年利润都忘结转了，现在扎2026.1月的账才发现，我可以在2026.1月调账不，可不可以在2026.1月调借本年利润，贷利润分配-未分配利润呢
家权老师 | 提问时间：02/10 11:36

#实务#

是的，那个不影响报表的数字

阅读 33

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剩余20万归还企业，怎么得出来的？看不懂
秦老师 | 提问时间：02/10 11:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：办公楼拍卖所得价款为350万元。按照清偿顺序，先归还银行贷款本息300万元，此时剩余价款为350-300=50万元。接着结清欠缴税款30万元，那么剩余的价款就是50-30=20万元，这剩余的20万元就用来归还乙企业的货款。所以，按照这个清偿顺序，最后会剩余20万元归还乙企业。祝您学习愉快！

阅读 50

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发放工资前如何控制好个税？是需要先进入个税系统核算完再发放吗？
文文老师 | 提问时间：02/10 11:01

#实务#

是，需要先进入个税系统核算完再发放

阅读 141

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老师，我公司是一般纳税，做25年12月账时，发现有一张24年4月的普通发票未入账，款23年已付（入预付），发票25年12月补录该怎么做账
文文老师 | 提问时间：02/10 10:50

#实务#

直接做为25年损益处理即可

阅读 51

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老师您好，关于劳务派遣和外包项目，我们开票是开全额票还是差额票，税法上有相关要求么
家权老师 | 提问时间：02/10 10:45

#实务#

一般纳税人才可以继续差额开票

阅读 45

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资产负债表里面的其他流动资产在科目余额表看哪个
文文老师 | 提问时间：02/10 10:34

#实务#

它是重分类过来的，应交税费负数重分类

阅读 101

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老师图片上是公司25年12月份的科目余额表，我是26年1月份开始建立新账的（从别处接手的），那么在1月份关于工资这块的话，那我是再写一个计提26年1的工资的分录，再写一份支付去年12月工资分录，就可以了是吗？
家权老师 | 提问时间：02/10 10:34

#实务#

是的就是那样子就行

阅读 56

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我们公司是付款人，这个回单什么意思怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/10 10:30

#财务软件#

都是你们公司的名称，要问经办人，那个收款账户是开设的啥账户？你们的经办人才知道是什么情况哈

阅读 37

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老师，我们公司是付款人，这个回单什么意思，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/10 10:26

#财务软件#

是你们公司的2个不同的账户，要问当时谁开设的那个收款账号？

阅读 21

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老师，请问一下，个税收入里填的就是公司实发工资金额吗
家权老师 | 提问时间：02/10 10:17

#实务#

那个是填应付工资，是扣除社保前的

阅读 7

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请问跟员工代缴个税的分录是怎样的呢？
家权老师 | 提问时间：02/10 10:02

#实务#

正常工资社保和个税相关的分录：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 20

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老师能根据这张扣费清单，帮我写一下计提和支付的分录吗
郭老师 | 提问时间：02/10 09:45

#实务#

计提借税金及附加贷应交税费。水利建设480.8 应交税费，城建税108.01，应交税费。教育附加64.8 借，所得税费用贷应交税费，企业所得税4872.87 缴纳借应交税费水利建设480.8，应交税费企业所得税4872.87 应交税费应交增值税4320.43 应交税费城建税108.01，应交税费教育附加64.8 贷，银行存款

阅读 23

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你好老师，我们公司是一般纳税人，这月销售了自己的车辆，饼开具了二手车销售统一发票。当时购买时没有做进项税抵扣。怎么缴纳增值税
家权老师 | 提问时间：02/10 09:44

#税务#

购入的时候是一般纳税人，现在销售还是按13%

阅读 196

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老师，您好！老板现在每月都分配完利润，我是不是每月都要把未分配利润结转才对，不要等到年终再一次结？
刘艳红老师 | 提问时间：02/10 09:41

#实务#

您好，是的，他分一次就转一次

阅读 20

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老师，您好！我想问一下像现在这样每月分配完利润，我是不是每月都要把未分配利润结转才对，不要等到年终再一次结？
文文老师 | 提问时间：02/10 09:37

#实务#

可以年末一次性结的

阅读 20

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老师你好个人借公司款用来代他支付欠另外一个公司的执行款怎么做账款项直接通过公司打给另一个公司的
家权老师 | 提问时间：02/10 09:37

#实务#

直接挂其他应收款-某人

阅读 21

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【多选题】甲公司为增值税一般纳税人，2022年4月20日购入乙上市公司股票作为交易性金融资产核算，实际支付价款1200万元，其中包括已宣告但尚未发放的现金股利50万元(4月28日已收到);截至2022年6月30日，该股票的市场价格为1100万元，甲公司于2022年7月31日将其出售，收取价款1260万元。已知转让金融商品增值税税率为6%，不考虑其他因素，计算结果保留两位小数，下列各项中，对甲公司出售该交易性金融资产的会计处理表述正确的有()。 A.交易性金融资产减少1100万元 B.投资收益增加156.60万元 C.公允价值变动损益减少50万元 D.投资收益增加160万元
郭锋老师 | 提问时间：02/10 09:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可根据交易性金融资产的相关账务处理，分别分析出售该交易性金融资产时各选项的正确性。步骤一：计算交易性金融资产的初始入账价值实际支付价款\(1200\)万元，其中包括已宣告但尚未发放的现金股利\(50\)万元，那么交易性金融资产的初始入账价值为\(1200-50=1150\)（万元）。步骤二：计算公允价值变动截至\(2022\)年\(6\)月\(30\)日，该股票的市场价格为\(1100\)万元，所以公允价值变动为\(1100-1150=-50\)（万元）。账务处理为：借：公允价值变动损益50 贷：交易性金融资产——公允价值变动50 步骤三：分析出售交易性金融资产的账务处理 2022年7月31日将其出售，收取价款\(1260\)万元。 -计算转让金融商品应交增值税：转让金融商品应交增值税\(=(1260-1150)\div(1+6\%)\times6\%\approx6.23\)（万元） -编制出售时的会计分录：借：银行存款1260 交易性金融资产——公允价值变动50 贷：交易性金融资产——成本1150 投资收益100 应交税费——转让金融商品应交增值税6.23 同时，将原计入公允价值变动损益的金额转出：借：投资收益50 贷：公允价值变动损益50 步骤四：对各选项进行分析 -选项A：出售时，交易性金融资产的账面价值为\(1100\)万元（成本\(1150\)万元-公允价值变动\(50\)万元），所以交易性金融资产减少\(1100\)万元，该选项正确。 -选项B：投资收益增加的金额为\(100-6.23-50=43.77\)万元，该选项错误。 -选项C：出售时，将原计入公允价值变动损益的\(50\)万元转出，所以公允价值变动损益减少\(50\)万元，该选项正确。 -选项D：由前面计算可知投资收益增加\(43.77\)万元，不是\(160\)万元，该选项错误。综上，答案选AC。祝您学习愉快！

阅读 63

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 18416

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13913

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2054

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1337

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1585

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1263

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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