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老师好，我们是非建筑公司，租用对方的吊车和人员，对方给我们开什么票呢
赵老师 | 提问时间：04/19 11:05

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方配备操作人员出租吊车，属于建筑服务，应开具建筑服务*工程服务增值税发票，一般纳税人9%、小规模3%。祝您学习愉快！

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你好！想问下公司去年12月买车五万，我当时没入固定资产入了办公费，现在1月把车卖出2000，要怎么做账
范老师 | 提问时间：04/18 18:18

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于当时车辆直接记入办公费，未入固定资产，现在出售车辆时，不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售车辆取得收入，应确认其他业务收入，同时冲减之前多计入办公费的部分。会计分录如下：借：银行存款2000 贷：其他业务收入2000 同时，由于之前多计入办公费，需要冲减办公费：借：办公费-50000 贷：管理费用-50000 这里假设办公费最终转入管理费用，所以冲减管理费用。如果办公费有其他的处理方式，需要根据实际情况调整。祝您学习愉快！

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这种情况汇算报告该怎么提交
郭老师 | 提问时间：04/18 17:46

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您要先填写总体信息，分支机构层级根据实际情况填写，例如“二级分支机构”或者“三级分支机构” 总体信息有效期，按照实际填写，如果是长期的，就填写9999-12-31 跨地区转移类型，按照实际情况填写，如：跨省、自治区、直辖市、计划单列市祝您学习愉快！

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分公司汇总纳税报告怎么填
秦老师 | 提问时间：04/18 16:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是有效期止是吗，如果是长期有效，可以填写9999-12-31 祝您学习愉快！

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季度企业所得税缴纳后，之后有成本票，那这季度交的企业所得税可以退回吗？
金老师 | 提问时间：04/18 16:33

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预缴的时候无法退回了，等到次年企业所得税汇算清缴的时候，会多退少补的祝您学习愉快！

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今天在电子税务局申报申报企业所得税但没缴费会产生滞纳金吗？
郭老师 | 提问时间：04/18 16:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果未在规定期限内缴纳企业所得税，会产生滞纳金。根据税收征收管理法第三十二条，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。所以，若超过规定的缴费期限仍未缴费，就会开始计算滞纳金。建议你尽快完成缴费，避免产生额外费用。祝您学习愉快！

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怎么证明才算是“为保障员工出勤、保证生产经营正常开展”？
秦老师 | 提问时间：04/18 15:47

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：例如公司在A地，大家到公司后，要乘坐交通工具到实际工作场地，例如特殊的地下作业等祝您学习愉快！

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现在所说的税负率通常是指增值税还是企业所得税，或者是综合的就是所有税费呢？
于老师 | 提问时间：04/18 15:23

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税负率有不同类型，具体所指需根据场景确定。它可以指增值税税负率，计算时用实际缴纳的增值税税额除以当期收入；也可以指企业所得税税负率，用实际缴纳的企业所得税税额除以收入。此外，还存在综合税负率，是用企业实际缴纳的所有税费（包括增值税、企业所得税、消费税、印花税等）除以收入来计算。祝您学习愉快！

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小规模纳税人季度开票30万，一、如果没有开超30万，开票的里面有1%的专票报税怎么减免二、如果没有开超30万，开票的里面有3%的专票报税怎么减免三、如果开超了三十万，开票的里面有1%的专票报税怎么减免四、如果开超了三十万，开票的里面有3%的专票报税怎么减免
范老师 | 提问时间：04/18 15:19

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是不同情况下小规模纳税人专票报税减免的情况： 1.季度未开超30万，有1%专票：普票部分免征增值税，专票部分按1%税率缴纳增值税，不能享受减免。因为专票无论金额多少，都需按票面税率缴纳增值税，不受季度30万元免税政策的限制。 2.季度未开超30万，有3%专票：普票部分免征增值税，专票部分按3%税率缴纳增值税，不能享受减免。同样，专票不享受季度30万免税政策，需按票面税率缴税。 3.季度开超30万，有1%专票：普票和专票都需要按票面税率缴纳增值税。对于1%专票，按1%税率计算缴纳增值税，不能享受额外减免。 4.季度开超30万，有3%专票：普票和专票都要按票面税率缴纳增值税。3%专票按3%税率计算缴纳增值税，不享受额外减免。总之，专票不享受季度30万免税政策，需按票面税率缴纳增值税；当季度销售额超过30万时，普票也不能享受免税政策，需全额按票面税率缴税。祝您学习愉快！

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老师，这种情况继续申报会有什么问题吗，会预警吗
金老师 | 提问时间：04/18 12:23

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：继续申报可能会有问题，也可能会触发预警。当《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A)》中出现营业收入小于营业成本的情况，系统会提示可能存在少记收入的问题。在征管与信用方面，这种数据异常容易被金税系统预警稽查，情节严重会影响企业纳税信用等级，还可能面临罚款。不过，如果确实是企业真实的经营状况导致营业收入小于营业成本，比如企业处于特殊发展阶段、市场环境不佳等，在申报时可以准备好相关的资料和说明，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

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你好老师，麻烦帮我看看，这张图中的数，哪个填到季报中职工薪酬第一行（已计入成本费用的职工薪酬），哪个填到第二行（实际支付给职工的应付职工薪酬）
于老师 | 提问时间：04/18 12:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”应填图中工资数据的1-3月累计金额，因为该项填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，涵盖工资薪金等支出。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”应填图中工资（实付）数据的1-3月累计金额，该项填报“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额，也就是实际发放给职工的金额。由于没有直接给出1-3月的累计数，你需要从图中统计对应数据。祝您学习愉快！

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老师，我们老板有两家运输公司，做顺丰业务的，由于商业模式问题，必须是两家公司，一家大概一年做1000万，老板处于方便管理等问题，想A公司接了业务后转包给B公司，A公司有18台车还有一些人工工资主要管理层的合计下来一年300万左右，想把车转租给B公司+业务转包，对顺丰还得两家自己开票，这样合规吗
李老师 | 提问时间：04/18 11:08

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一，首先顺丰公司是否允许业务转包第二、B公司是否具有运输行业相关的运输资质和条件第三，会引起税务风险的地方，A公司实际是有运输资质的，承接运输业务，但是自己不实际经营，只是在出租车辆，会引起税务机关关注的祝您学习愉快！

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公司账上有一批库存商品洋酒不含税价50000元，变卖收入后1000元，另一种情况是过期，无变卖收入。2种情况会计分录处理及所得税汇算清缴需要调整吗？谢谢老师
范老师 | 提问时间：04/18 08:03

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：情况一：变卖收入1000元会计分录如下：借：银行存款1000 贷：主营业务收入1000 借：主营业务成本50000 贷：库存商品50000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品变卖产生了资产损失，根据税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。此笔业务中库存商品变卖成本50000元，收入1000元，产生损失49000元，在汇算清缴时，需将该资产损失金额调减应纳税所得额，以准确计算企业应缴纳的所得税。情况二：过期且无变卖收入会计分录如下：借：营业外支出50000 贷：库存商品50000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品过期产生了资产损失，按照税法规定，企业发生的资产损失，要按规定程序和要求向主管税务机关申报后才能在税前扣除。此笔业务产生损失50000元，汇算清缴时，需将该资产损失金额调减应纳税所得额，从而准确计算企业应缴纳的所得税。祝您学习愉快！

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老师，公司名有一套房，登记在公司名下，但是是法人个人出钱买的，实际是个人的，财务当时也没有入账，现在要怎么处理？
李老师 | 提问时间：04/17 23:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现在有两种处理方式： 1）房子要在公司名下，那么补入账、把“法人代公司出钱”的关系做清楚，要么记账其他应付款，要么给法人垫付的资金 2）如果要彻底归个人，过户到法人名下祝您学习愉快！

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申报好了，到税款缴纳，怎么没看到需要交税的数据
东老师 | 提问时间：04/17 19:57

#税务#

你好，因为税款低于1元，应该是不用缴纳了

阅读 25

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A公司在办理了分公司后如何变更身份信息，在选择变更身份信息时，应选择哪个（总机构、分支机构、分总机构），现在是分公司要和总公司合并报表后，总公司进行企业所得税汇算报税，第一季度的，分公司是2026年2月成立的
朴老师 | 提问时间：04/17 19:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 34

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老师，你好，小规模给天猫开服务费，收入有如实申报，以前申报的时候直接跟放货物里面没提示，今天这么申报，监控到，服务栏数据跟发票不致，我要是填服务，又说没有这个税种，
Fenny老师 | 提问时间：04/17 19:34

#税务#

你好，这个属于服务，填在“”服务、不动产和无形资产”这一列，也不对吗。

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老师这里面没有印花税和残疾人那个是不用报吗刚成立的公司股东有打进去投资款
郭老师 | 提问时间：04/17 19:28

#税务#

印花税没有给你核定的按次，残疾人保证金没有不用申报

阅读 24

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老师，个体工商户去年年末留存利润-3071.98，上季度0.04的利润收入，在填写资产负债表时，咨询的一个老师让“应弥补的亏损”填3071.94，留存利润填0，我是想问一下，那下个季度呢，留存利润这里怎么填？是本年应税所得弥补亏损后的本年利润吗？只要没有弥补完亏损就一直填0，是这样吗？
东老师 | 提问时间：04/17 19:15

#税务#

你好，没错的，就是这么填的

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在电子税务局申报报表时，有一个选项是不是适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业这个是具体怎么区分
郭老师 | 提问时间：04/17 19:14

#税务#

金融租赁行业的话就选择已执行，其他的普通企业就选择未执行

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个人出售自用二手车，出售价高于购入价，请问所得税是在二手车过户交易前就要交吗？所得税应该是什么时候交？
李老师 | 提问时间：04/17 19:09

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：二手车过户登记不查验个税完税凭证流程：先开《二手车销售统一发票》→再过户→个税后续自行申报。祝您学习愉快！

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朴老师，我在理24年的账，理出24年应交印花税20但没有交，然后现在在26年补交的25（20是税款，5元是滞纳金），那交的这笔印花税就在当期（26年）计提和缴纳吗？24年已做完汇算清缴，当时的账是没有计提印花稅的，我需要反结账到24年去计提这笔印花税吗？把报表改完了再更正24年的汇算清缴？
东老师 | 提问时间：04/17 18:48

#税务#

您好，如果金额很小，直接计入当年账里就成了

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老师，哪里有税收洼地啊，税收洼地的税费是咋计算的啊
东老师 | 提问时间：04/17 18:44

#税务#

您好，现在很少税收洼地了

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建筑公司有什么费用可以税前扣除？除了日常的那些差旅费招待费办公费之类的
暖暖老师 | 提问时间：04/17 18:35

#税务#

你好，与经营有关的水电费，办公费可以

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老师，报送年报是按照纳税调整前报还是纳税调整后报呢
东老师 | 提问时间：04/17 18:24

#税务#

您好，财务报表按照调整前的申报

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公司历史旧账，挂了其他应付款270万，亏损350万，我能不能做一笔，调掉一点借：其他应付款270 贷：利润分配-未分配利润270
东老师 | 提问时间：04/17 18:20

#税务#

您好，不能直接计入未分配利润

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老师我们是个体户 1.没有开过发票，企业状态怎么写呀 2.还有25年4月3日成立，按申报日期截止还是25年12月截止呀写成立一年内是吗 3.高级筛选写有行政许可信息吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 18:17

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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实发2万，怎么推算出个税金额，公式是啥
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 18:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公积金没有开通三方扣款，怎么缴费，是公司付公司的还是公司把公司和个人的一块付了，公司代扣代缴呢。
朴老师 | 提问时间：04/17 17:56

#税务#

没开通三方扣款：先在公积金网厅 / 柜台做汇缴核定，拿缴款登记号，再用公司网银 / 转账把单位 + 个人部分一起付到公积金专户。公司必须代扣代缴：发工资时扣个人部分，再和单位部分 **** 合并一笔缴，不能分开。一、缴费步骤（无三方扣款）网厅 / 柜台：做当月汇缴核定（增员 / 减员 / 基数），生成缴款登记号。公司付款：用对公账户转账 / 网银，备注缴款登记号，金额 =单位部分 + 个人部分。到账后：公积金中心分到职工个人账户。二、账务处理（完整分录）计提工资与公积金借：管理费用 — 工资借：管理费用 — 公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬 — 工资贷：应付职工薪酬 — 公积金（单位部分）发工资（代扣个人公积金）借：应付职工薪酬 — 工资贷：银行存款贷：其他应付款 — 公积金（个人部分）贷：应交税费 — 个税缴公积金（合并一笔付）借：应付职工薪酬 — 公积金（单位）借：其他应付款 — 公积金（个人）贷：银行存款

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你好，老师，老板让我算税，1万块钱，13个点的专票，要交多少税
家权老师 | 提问时间：04/17 17:55

#税务#

那么需要交的增值税就是10000/1.13*0.13

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