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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务,对方开具增值税专用发票,并于当月入账认证抵扣,款未付。2025年9月份设备出现故障,经长达3个月的时间与对方沟通后,公司要求按照合同内容没收对方全部货款,于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务,专用发票进项税做了转出(对方因人员问题,未在12月份开具红字发票,而在2026年1月15日开具红字发票),2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时,按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票,2026年2月份申报1月份增值税报表时,附列资料(二)第20行,系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗?2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗?
朴老师
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提问时间:02/08 09:30
#税务#
1. 能否删除第 20 行系统带出金额 不能删除。系统按红字信息表自动生成,强行删除会导致红字信息表与申报数据不符,无法通过比对。 2. 正确处理方式 确认业务逻辑:你 2025 年 12 月已做进项转出并申报,2026 年 1 月系统再次带出属重复。 操作路径:保持第 20 行原数不动,在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。 关键要点:不填负数,用正数冲减;留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规 避免逾期更正:按上述方式申报后,后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。 资料存档:全套资料保存不少于 5 年。
阅读 1339
收藏 6
你好老师还有问题,我是增值税一般纳税人, 批发零售鲜活羊肉的公司,客户需要开具专票,我是不是可以选择低税率9%开具,专票普票都按照这个税率开具并且申报交税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:26
#税务#
是的,没有经过加工的是
阅读 192
收藏 1
你好老师,我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司,我的客户有的需要专票有的需要普票,需要专票的我开具13%税率的发票,开具普票我给予赋码是免税,那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费,还是在赋码时就都按13%赋码呢?还是我可以分别核算,13%的缴纳税款,普票的免税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:22
#税务#
这个是加工了吧没有深加工的话,一般纳税人9% 活的9% 开不了13%,不能开免税的 如果是羊肉的话,没有经过加工,是免税的,如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税
阅读 82
收藏 0
老师,请教一下,现在2026年增值税新政下,电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:26
#税务#
老师,那1月份开了3%的安装票怎么办,直接红冲吗
阅读 128
收藏 1
针对进项税额抵扣新公告,请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣? 1
暖暖老师
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提问时间:02/07 15:36
#税务#
你好现在可以抵扣了表明旅客身份的
阅读 685
收藏 3
有一个单位无偿使用我单位一个房屋用于研发使用,像这种业务怎么处理,产生的费用和后期水电费是我单位先归集开租赁费发票吗?如果是无偿使用这块怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:02/07 10:22
#税务#
无偿使用的不用做租金 正常的水电费还是做水电费里面就行
阅读 1020
收藏 4
25年的发票26年红冲,账务和报表怎么处理
家权老师
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提问时间:02/07 09:34
#税务#
你是对外开票要红冲吗?
阅读 112
收藏 0
这个政府补助属于不征税收入吗? 两个文件: 1.写明,下达专项资金预算xx元,专项用于新能源产业园建设资金补助,请加强资金管理 ,专款专用。银行回单也备注是项目建设资金 2.第二个是申请产业引导资金的报告,写明根据《xx》《xx》两个协议,申请首次项目资金xx元,从协作资金里列支,我司将严格按照相关资金使用管理办法,加强资金安全规范使用。第二个协议如下
暖暖老师
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提问时间:02/07 08:56
#税务#
你好,结合你提供的两份文件与财税[2011]70号等政策,该政府补助可按不征税收入处理
阅读 119
收藏 0
老师,商品混凝土销售的纳税义务发生时间是多久
暖暖老师
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提问时间:02/07 00:01
#税务#
你好嗯说的是什么销售方式?
阅读 26
收藏 0
老师,亚马逊一般纳税人做出口退税,在免退税申报里数据自检那里说申报的美元离岸价(120.00000)超过报关单电子数据中的(105.00),请确认企业申报数据是否有误,这个要怎么处理呀
暖暖老师
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提问时间:02/06 23:42
#税务#
你高按照报关单为准
阅读 22
收藏 0
有没有深圳地区的老师啊,我是在深圳地区的企业,员工实际工资是4400➕加班费,加班费直接按25块一个小时计算无论是不是周末/提成安产量计算的提成,等于6200左右,按提成的会到9千左右,现在想做工资条,工厂里包吃包住的,关于这个工资条设计该如何合理规避风险? 企业社保按最低基础缴纳个人部分都是企业支付的,请有经验的老师指点下,(今天下午老板意思想把食宿加到加班费里,因为他自己计算了,加班费25元有点偏低)
董孝彬老师
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提问时间:02/06 23:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
收藏 0
已经跨年的发票了 23年的了 还能冲红吗? 可以部分冲红?比如一张发票当时开了49万,现在只冲30万可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/06 23:08
#税务#
您好,可以的,如果对方认证了,可以部分红冲的
阅读 23
收藏 0
我目前每个月有3600外账在做(10家小规模,3家一般纳税人)招兼职会计,做外账的话,给多少钱合适。
刘艳红老师
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提问时间:02/06 22:31
#税务#
您好,这13个公司的业务怎么样?
阅读 6
收藏 0
老师,你好。国家电网1月份的发票,其中有一部分开了政府基金免征的普票,租户们的发票该怎么开票呢,之前全部都是专票
董孝彬老师
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提问时间:02/06 22:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
收藏 0
一个个体户和一个公司同一个法人,会被合并计税吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/06 21:54
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 30
收藏 0
如果申报1月份的工资一次性选择扣除6万,2月份申报超过5000元要交税吗!
刘艳红老师
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提问时间:02/06 21:23
#税务#
您好,不用,直接把这个60000抵完才有个税
阅读 25
收藏 0
申报个税时如果员工这个月只有年终奖,没有工资该怎么申报
刘艳红老师
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提问时间:02/06 21:17
#税务#
您好,可以按工资申报,也可以一次性申报年终奖,两种方法
阅读 13
收藏 0
老师,我需要开减速机维修,以前开的编码是劳务*维修费,现在劳务变服务了,电子税务局里应该怎么选编码呢
董孝彬老师
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提问时间:02/06 21:05
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 47
收藏 0
老师想问一下,员工和公司签订租车协议,员工的这个收入要交多少税啊,在什么范围内可以不交税吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/06 21:01
#税务#
您好,可以约定1000元以下,每月开票,这个是免税的
阅读 12
收藏 0
2026年本地个体户或者小规模给异地项目开劳务票还可以开劳务劳务吗,
董孝彬老师
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提问时间:02/06 20:30
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 9
收藏 0
老师,老板把车租给公司使用,每月租金800元,一年9600,如果按月开票是怎样交税,按年开又是怎样交税
刘艳红老师
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提问时间:02/06 20:28
#税务#
您好,按月交不用交个税,如果一次开的话,按9600*0.8*0.2,这样来交个税
阅读 10
收藏 0
公司给个人申报了年终奖按一次性申报,是不是个人在做汇算清缴的时候可以修改
刘艳红老师
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提问时间:02/06 20:27
#税务#
您好, 你是指把奖金并入工资吗?
阅读 12
收藏 0
商品混凝土行业,取消了简易征收,2026年一月份的发票和进项都开完了,按3%开的,现在要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:02/06 20:09
#税务#
您好, 这个红冲再重开就可以
阅读 34
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总承包符合简易计税金是可以做分包抵减还是不可以
暖暖老师
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提问时间:02/06 19:57
#税务#
你好,总承包符合简易计税条件可以做分包抵减,按差额计税
阅读 24
收藏 0
航空公司开的普通发票能抵扣增值税吗?是几个点?
刘艳红老师
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提问时间:02/06 19:49
#税务#
您好,可以的,是按9%来抵扣的
阅读 27
收藏 0
1月份补去年7至12月的社保费,请问申报个人综合所得可以在1月份扣除吗
小菲老师
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提问时间:02/06 19:21
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 9
收藏 0
老师您好,请教个问题,建筑企业跨区域接工程需要在工程所在地预缴税,这个税企业报税的时候是不是可以抵掉,谢谢
郭老师
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提问时间:02/06 18:59
#税务#
...
阅读 10
收藏 0
老师:下午好!请问我进入自然人扣税端填写好人员信息采集申报,我再进入劳务报酬栏去填写劳务报酬收入时,怎么选择不了人员信息(雇用类型我选择的是其他)
刘艳红老师
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提问时间:02/06 18:59
#税务#
您好,你看下你的入职时间填的是什么时候
阅读 16
收藏 0
一个公司的工会开发票,只有工会名称没有统一信用代码,能开发票吗
刘艳红老师
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提问时间:02/06 18:56
#税务#
您好,可以的,这个能开发票的
阅读 14
收藏 0
购货,对公向个人付货款可以吗?个体户核定征收,付货款后不用对方给我开发票吧。
郭老师
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提问时间:02/06 18:34
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 667
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