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老师好,我们是光伏发电企业,有一部分电费一开始是我们做收入了,后面卖电站了,对方要求这部分电费还回去,就不是我们的电费收入了,怎么做账,发票都开了
家权老师
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提问时间:02/06 11:49
#税务#
那么你们开负数发票红冲销售收入
阅读 404
收藏 2
老师,我的问题在图里,请依次回复我一下谢谢。
朴老师
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提问时间:02/06 11:39
#税务#
1.你的 50 元:品牌方给你开发票(品名:品牌运营服务费)。 2.品牌方的 20 元:品牌方给门店开发票(品名:商品货款 / 品牌使用费)。 3.平台的 7 元:平台给门店开发票(品名:技术服务费)。
阅读 146
收藏 1
小企业会计准则下,因为进行税转出补缴以前年度的增值税,附加税,企业所得税的会计分录分别怎么做
刘艳红老师
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提问时间:02/06 10:59
#税务#
您好 借:利润分配-未分配 贷:应交税费-进项转出
阅读 94
收藏 0
请问游乐园和种植园门票收入按多少税率征收?
郭老师
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提问时间:02/06 08:30
#税务#
你好 门票一般纳税人6% 小规模1%
阅读 270
收藏 1
你好老师,我们公司销售的产品从免税变成征税的了,之前我们购进的发票都是免税发票,现在往外开需要开带税的了,那之前免税的怎么用来抵扣呀
郭老师
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提问时间:02/06 08:10
#税务#
免税的农产品,对方自产自销 在平台里面勾选选择农产品发票
阅读 22
收藏 0
公司要注销了,报表上有60万货币资金,实收资本50万,未分配利润10万,请问老师怎么做合理
刘艳红老师
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提问时间:02/05 19:15
#税务#
您好,可以把实收资本还掉,10W分红处理
阅读 679
收藏 3
你好,,我公司是小规模纳税人,是做建筑工程的公司,我公司在佛山市三水,有一个项目跨市了,在清远市清新区,1、是不是一但涉及跨市就要去做外经证(即跨区域涉税事项报告)的申请呀?2、正常操作流程是怎样的,是不是一有跨市就要先申请外经证的报告申请呀?3、如何在电子税务局的工程地例如清远,处申报个税呀,不知道如何在税局端切换申报?
朴老师
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提问时间:02/05 17:11
#税务#
是,跨市建筑项目必须办跨区域涉税事项报告(外经证); 流程:开工前在佛山电子税务局先申请报告→在清远电子税务局完成报验→项目地预缴税费→完工后核销,需先办报告再开展项目; 个税申报切换:佛山电子税务局登录后,进入账户中心 - 身份切换 - 跨区域办税,选择清远项目报验户身份,再进入个税申报模块填报即可;也可直接登录清远电子税务局,以跨区域报验户身份登录申报。
阅读 182
收藏 0
一般纳税人公司问个人购买了一辆二手电动汽车50万,然后公司要卖掉这个二手电动汽车卖给个人30万,请问怎么做账和申报税款,税款是按照多少税率计算
郭老师
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提问时间:02/05 15:26
#税务#
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费,应交增值税销项, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支 ,一三年之后买来的单位是一般计税的13% 13%销售货物附表一里面填写
阅读 242
收藏 0
现在是按照原价退回,但是没有退拿地时候缴纳的契税、印花税、交易服务费等,只退了当时支付的土地款。当时拿到土地后我司办理了不动产权证。现在按原土地价款退回收到的土地款,是大于无形资产-土地使用权账面净值的,产生了资产处置收益,需要缴纳增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:02/05 14:30
#税务#
你好这个收益需要缴纳增值税的
阅读 141
收藏 1
制造业筹备费用可以分摊吗?土地使用税等税金是否可以做筹建费用分摊,分摊年限有没有限制?
郭老师
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提问时间:02/05 12:37
#税务#
你好,你说的筹备费是开办费吗? 土地使用税做税金及附加这个不分
阅读 138
收藏 1
2025年第三、四季度增值税销售收入,少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。
刘艳红老师
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提问时间:02/05 12:24
#税务#
您好,这个如果没有报送,自行填表申报就可以
阅读 122
收藏 1
老师,请问下我们公司个税是1月工资,2月就申报1月个税,我现在想修改成1月工资,2月发放,3月申报1月工资这样,我2月申报个税时可以零申报吗?社保公积金也需要是零吗?然后3月申报个税时正常申报1月工资和个税。求指教
郭老师
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提问时间:02/05 12:07
#税务#
第一个可以的。 第二个社保公积金也是0和工资需要是一样的。你申报几月份的工资,填写的就是社保公积金几月份
阅读 55
收藏 0
老师,您好!年终奖为5万,请问税率是多少呢?
家权老师
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提问时间:02/05 11:28
#税务#
年终奖为5万,请问税率是10%的哈
阅读 155
收藏 1
财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告 按照这个公告,现在滴滴出行取得 的发票,进项税额还能抵扣吗
家权老师
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提问时间:02/05 09:19
#税务#
开的是电子普票就可以抵扣
阅读 241
收藏 1
老师,问下企业所得税年报--职工薪酬账载金额和实际支付额是不是基本都一致,实际支付额指的是26年5月30日前支付得25年工资都算进去吗
家权老师
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提问时间:02/05 09:11
#税务#
是的,就是那样子的哈。
阅读 42
收藏 0
老师我家是生产商砼的企业,税率是3%.26年税率是不是改变了
暖暖老师
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提问时间:02/05 08:54
#税务#
你好,2026年起,一般纳税人自产以水泥为原料的商砼,不再适用3%简易计税,需按13%税率一般计税(可抵扣进项),政策依据为财政部 税务总局公告2026年第10号(2026.1.31发布,追溯至2026.1.1执行)。 关键判定与实操 纳税义务发生时间 2025.12.31及之前:仍可按**3%**简易计税(仅限自产水泥混凝土)。 2026.1.1及之后:按**13%**一般计税,进项可抵扣。 跨期项目 2026.1.1前已适用简易计税的老项目,可继续按原政策执行;新项目全部按**13%**一般计税。 2026.1月已开3%简易计税发票,需冲红重开13%,避免税务风险。 计税与开票 销项:含税销售额÷(1+13%)×13%;进项凭合规专票抵扣。 -发票开具:按13%开具专票或普票,申报按一般计税填报。
阅读 43
收藏 0
根据税务总局公告2026年第13号,取得注明旅客身份信息的旅客运输服务电子发票(滴滴、网约车)能抵扣吗
郭老师
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提问时间:02/05 08:30
#税务#
可以的,可以抵扣的
阅读 38
收藏 0
老师好,企业出售不动产,开票的话有额度限制吗,偶尔发生
刘艳红老师
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提问时间:02/04 19:24
#税务#
您好,有的,如果需要,可以增额的
阅读 484
收藏 2
小规模餐饮酒店,销售熟食可以开餐饮服务发票吗
郭老师
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提问时间:02/04 18:54
#税务#
自己现做现卖的可以的
阅读 147
收藏 1
老师,请问增值税申报表一直存在期初未缴税额,实际没有欠缴税额,表上数据要怎么处理呢?不管可以吗?
家权老师
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提问时间:02/04 16:59
#税务#
应该是某个月交了税,忘记填在27栏了
阅读 278
收藏 1
顺丰快递费发票可不可以是另外一家公司开的票呢
刘艳红老师
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提问时间:02/04 16:32
#税务#
您好,不能的,这个最好就是顺丰开
阅读 271
收藏 1
2026年起,员工报销的滴滴打车费电子普票,进项税还可以抵扣吗?发票票面上是没有注明旅客信息的
刘艳红老师
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提问时间:02/04 15:45
#税务#
您好,可以的,这个在平台上面认证就可以
阅读 169
收藏 1
老师,开普通运输发票可以不用要道路运输许可证吗?一人有限责任公司小规模
家权老师
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提问时间:02/04 14:13
#税务#
需要那个许可才能经营的,不然查到要被罚款
阅读 148
收藏 1
老师全年综合所得不足12万还是6万返还
刘艳红老师
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提问时间:02/04 14:00
#税务#
您好,全年综合所得不超过12W,就不用做汇算清缴
阅读 139
收藏 1
你好,我有一些服务收入是来自香港企业的,我们没有开票给香港公司,开了收据,但是这部分收入我们有申报未开票收入的,这会有问题吗
暖暖老师
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提问时间:02/04 13:59
#税务#
你好这个不妨碍的,申报就可以啦
阅读 46
收藏 0
老师你好,问下就是2022年有开过普票,但是没有收到打款记录,现在这家公司已经注销,改了名字,现在25年年底将这发票红冲掉了,现在这家打电话问我们是什么意思呢,这个会有什么情况发生呢?还是要怎么补救呢?
朴老师
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提问时间:02/04 11:51
#税务#
对方问红冲是因红冲导致其原发票失效、无法税前扣除,还可能触发税务预警;你公司此红冲不合规(对方已注销更名,且无回款直接红冲),会有增值税冲减异常、税局追溯风险,需立即撤销红冲 / 作废红字发票,跟对方书面说明红冲原因并达成一致,未回款部分按坏账正常处理,而非红冲发票。
阅读 10
收藏 0
老师你好,现在建筑服务公司,新签订的合同,纯人工的那种开票也是开3%的税率吗?是一般纳税人。
家权老师
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提问时间:02/04 11:50
#税务#
是的,那个按清包工程开3%
阅读 4
收藏 0
这个人名下有一个个体,一个公司,公司没有运营,但是开通着税务了工资薪金报他自己,工资数能写0吗
刘艳红老师
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提问时间:02/04 11:36
#税务#
您好,可以的,如果没有工资可以0申报
阅读 22
收藏 0
不超过1千元的打印机记到管理费用还是固定资产
刘艳红老师
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提问时间:02/04 11:34
#税务#
您好,这个可以直接费用化
阅读 12
收藏 0
你好老师,外贸公司申报退税金额小于进项专票税额,少1分钱,这个怎么办?
朴老师
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提问时间:02/04 11:30
#税务#
申报端处理 未申报 / 未审核:在出口退税申报系统调整对应关联号的退税数据,将申报退税额调至与系统计算一致,重新生成申报数据提交。 已审核 / 已退税:无需更正,按实际退税额入账,差额按尾差处理。 账务处理(核心分录) 按申报退税额计提退税 借:其他应收款 - 应收出口退税款(申报退税额) 借:主营业务成本 0.01 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税)(申报退税额) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)0.01 收到退税款 借:银行存款(实际退税额) 贷:其他应收款 - 应收出口退税款(申报退税额) 留存说明:在退税台账备注尾差原因(如汇率折算、系统四舍五入),以备税局核查。
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