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老师好，企业出售不动产，开票的话有额度限制吗，偶尔发生
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:24

#税务#

您好，有的，如果需要，可以增额的

阅读 446

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小规模餐饮酒店，销售熟食可以开餐饮服务发票吗
郭老师 | 提问时间：02/04 18:54

#税务#

自己现做现卖的可以的

阅读 116

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老师，请问增值税申报表一直存在期初未缴税额，实际没有欠缴税额，表上数据要怎么处理呢？不管可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:59

#税务#

应该是某个月交了税，忘记填在27栏了

阅读 252

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顺丰快递费发票可不可以是另外一家公司开的票呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:32

#税务#

您好，不能的，这个最好就是顺丰开

阅读 247

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2026年起，员工报销的滴滴打车费电子普票，进项税还可以抵扣吗？发票票面上是没有注明旅客信息的
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:45

#税务#

您好，可以的，这个在平台上面认证就可以

阅读 147

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老师，开普通运输发票可以不用要道路运输许可证吗？一人有限责任公司小规模
家权老师 | 提问时间：02/04 14:13

#税务#

需要那个许可才能经营的，不然查到要被罚款

阅读 127

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老师全年综合所得不足12万还是6万返还
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:00

#税务#

您好，全年综合所得不超过12W，就不用做汇算清缴

阅读 116

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你好，我有一些服务收入是来自香港企业的，我们没有开票给香港公司，开了收据，但是这部分收入我们有申报未开票收入的，这会有问题吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:59

#税务#

你好这个不妨碍的，申报就可以啦

阅读 21

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老师，请问我3%减按2%的发票直接开了2%税率，然后申报时必须按我开票的不含税金额填写销售额(不然比对不通过)，然后自动生成了3%的税，然后还不给享受减税，导致我申报的税比开票的税多，申报也只能这样报了，我就想问下账上我怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：02/04 11:09

#税务#

那个需要去大厅申报了

阅读 207

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公户第一笔现金存款这样子入账库存现金是负数这种情况咋入账呢
家权老师 | 提问时间：02/04 10:41

#税务#

那个应该是挂其他应付款-存款那个人

阅读 291

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老师，购房发票和计税价格都高于实际卖价，这是为什么，那入账按计税价格吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:30

#税务#

为啥要那样开呢？金额不对找对方重开

阅读 49

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老师想咨询下，注册运输公司都要什么手续和资质？必须自己有车队才能注册运输公司吗？是运输砂石料的，如果自己能注册一家运输公司，自己搞自己的运输业务可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 09:02

#税务#

你好，资质是交通局的道路经营许可证，有单位的车辆在交通局备案的

阅读 146

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老师您好，我想问下我给退休人员申报个税（工资）3000元，为什么还需要缴纳税款呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 08:54

#税务#

你好，你按照工资薪金所得申报应该不交税的

阅读 126

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保障性住房有哪些税收优惠政策
朴老师 | 提问时间：02/04 08:42

#税务#

建设城镇土地使用税项目用地免征；配套建设按建筑面积比例减免政府认定项目，配套需提供政府材料建设印花税经营管理单位相关印花税、购买人印花税免征；配套按比例减免同上交易土地增值税转让旧房作保障房源，增值额≤扣除项目 20% 免征仅限企事业单位、社会团体等组织交易契税经营管理单位回购保障房免征；个人购买减按 1% 回购需继续作为保障房源；个人购买适用运营（公租房）房产税租金收入免征单独核算租金，纳入政府规划运营（公租房）增值税租金收入免征同上运营（公租房）印花税租赁双方签订协议免征同上需求个税住房租赁补贴免征符合地方政府规定的保障家庭

阅读 26

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我问的是建筑业，2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/03 22:11

#税务#

一、核心政策（2026.1.1起，10号公告）一般纳税人建筑服务简易计税：仅清包工/老项目可用，3%征收率，取消甲供简易分包款差额扣除：代付工资/社保/公积金不再单独扣除，仅限支付给分包方的工程款（凭分包发票/合同/付款记录扣除）开票新规：差额可开专票，分包扣除部分只能开普票，否则分包款不得扣除二、计税方法（简易计税3%，差额扣除分包款）计税销售额=（全部价款+价外费用−分包款）÷1.03 应纳税额=计税销售额×3%（不得抵扣进项）示例：总包含税100万，分包含税80万（可扣除）差额销售额=（100万−80万）÷1.03≈194174.76元应纳税额=194174.76×3%≈5825.24元（非全额3万）三、开票规则（必差额，分包扣除部分禁专票）两种合规开票方式（二选一）：方式1（推荐）：差额征税开票功能开一张票，税率3%，税额按差额算；全额与扣除额同票列明，备注差额征税：扣除金额800000元方式2：差额20万开专票（3%，税额5825.24）；分包80万开普票（3%，税额23300.97，此部分不得抵扣）易错：分包扣除部分开专票=分包款不得扣除，按全额100万计税（3万），风险极高下游抵扣：专票部分3%进项可抵扣，普票部分不可抵扣四、账务处理（全额收入，差额计税，分包入成本）收到总包100万（含税）：借：银行存款 1000000 贷：主营业务收入 970873.79（100万÷1.03）贷：应交税费—简易计税 29126.21（全额3%）支付分包80万（含税，取得普票）：借：工程施工—分包成本 776699.03（80万÷1.03）借：应交税费—简易计税 23300.97（分包对应的3%）贷：银行存款 800000 差额计税（自动体现）：应交税费—简易计税余额=29126.21−23300.97=5825.24（即差额应纳税额）缴纳增值税：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24 五、跨区域预缴（3%预征率，差额预缴）预缴税款=（全部价款−分包款）÷1.03×3%（同应纳税额）分录（异地项目）：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24（回机构地申报抵减）六、误区澄清不是“全额计税”：是差额计税、差额开票（分包扣除部分禁专票）会计上全额确认收入（体现业务全貌），税务上差额算税（降税基），通过应交税费—简易计税借贷方差额衔接简易计税不得抵扣进项，分包款直接差额扣除，无需进项抵扣

阅读 506

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。这是否意味只有一般纳税人可以差额计税，而对于小规模纳税人就没有差额计税了？针对一般纳税人差额计税，如何开票，税率、账务处理，请讲解？
郭老师 | 提问时间：02/03 21:16

#税务#

小规模没有差额了，截止到2027年都是按照1% 人力资源服务劳务派遣税率1% 借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷应付职工薪酬

阅读 133

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/03 21:14

#税务#

1. 税率：6%（一般计税，取消5%简易计税，可抵扣进项） 2. 开票：用差额征税功能开全票，税率栏6%，备注扣除额，可开专/普票 3. 账务：全额确认收入提销项，代付成本入账后，按扣除额计算销项税额抵减冲成本，正常抵扣进项后结转缴纳增值税

阅读 68

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老师，我想问个发票问题，广告公司开具的发票内容是定制实木床，营业执照范围是广告设计，办公用品，日用百货，无家具定制，票据合规吗？能报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:24

#税务#

您好，这种是跨经营了，最好不要开这个

阅读 126

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你好老师，新的增值税规定公司产品从免税变成13%税率了，一月份开的发票很多也没办法全都红冲，收到的进项也是免税的，现在只能联系专管员看按照多少金额去补税吗？还是需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：02/03 18:22

#税务#

最好是联系一下你专管员吧你申报的时候一定要注意，这个无票收入一定要填写负数。要不你的所得税销售额和增值税销售额不一致。因为有些税务局他只要求你填写正确的13%销售额

阅读 199

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老师，收到一张发票货物名称开的是配件，备注栏备注是什么东西的话，这张票可以收么
朴老师 | 提问时间：02/03 18:08

#税务#

不建议收，货物名称笼统开配件不合规，备注栏备注无法替代品名栏的规范填写，会影响进项抵扣和税前扣除

阅读 53

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我单位受政府等部门安排，企业员工去外部第三方培训机构培训，后期政府会根据学习情况返还一部分技能用工补贴，此款项会转给培训企业，最后再给企业。但是三方培训机构需要我单位开具相关票据才给钱，请问开615与销售行为不挂钩财政补贴收入给培训机构是否可行。
郭老师 | 提问时间：02/03 17:14

#税务#

可以的，可以开这个的

阅读 111

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你好，广告公司开具的发票内容是定制实木床、柜及床垫，公司提供；营业执照经营范围是广告设计、办公用品、日用百货等，无家具定制类范围，想请教这张发票合规吗，财务能报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 16:38

#税务#

你还，确认买了这些东西的话可以报销的

阅读 41

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我们是化工行业，目前处于建设期间，我方给各施工单位人员组织安全培训，为了激励作用，在培训期间给施工人员发放小礼品，这些礼品的费用可以计入待摊支出—其他科目吗？存不存在个税风险？
郭老师 | 提问时间：02/03 15:51

#税务#

就是建房屋施工人员是你单位的职工还是外面的？有个税的风险能分出一个人是多少的需要申报个税

阅读 75

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老师，我申报增值税，进项大于销项，申报完有留抵，还需要做会计分录吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:11

#税务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 43

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小规模纳税人销售货物季度合计不含税25万，销售不动产不含税25万； 2026年1月1日以前，老增值税法，该小规模纳税人季度合计25万小于30万，可以免税； 2026年1月1日，新增值税法后，该小规模纳税人季度合计是否为50万（因为卖货与卖不动产均使用3%增收率），不可以免税？货物的25万是否可以25/（1+1%）*1%计算税额，不动产25/（1+3%）*3%计算税额？请讲解。
朴老师 | 提问时间：02/03 15:09

#税务#

2026 年 1 月 1 日起小规模纳税人取消 5% 征收率，统一按 3% 简易计税，仅一般纳税人特定老项目可能保留 5% 简易计税。结合你的业务，具体计税与免税判断如下：一、核心规则（2026.1.1-2027.12.31）免税判断：所有销售额（含不动产）合并算，季度超 30 万则全额计税。征收率与减征：销售货物：3% 减按 1%（优惠期内）。销售不动产：3%，不适用 1% 减征。二、你公司季度计税（货物 25 万 + 不动产 25 万，合计 50 万超 30 万）货物 25 万：250000÷1.01×1%≈2475.25 元。不动产 25 万：250000÷1.03×3%≈7281.55 元。合计应纳税≈9756.80 元

阅读 60

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老师您好，去年的费用今年开的发票，去年没有入账，发票可以入到今年吗
家权老师 | 提问时间：02/03 14:33

#税务#

你要税前扣除建议还是做到去年

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请问：2026年1月1日新增值税法实施后，纳税人一次性收取一年或者数月的房屋租金，是在收取时一次性缴纳增值税吗？还是分期摊销后按月缴纳增值税？一般纳税人和小规模纳税人针对上述业务适用税率是多少？如何计算？
朴老师 | 提问时间：02/03 14:28

#税务#

1. 增值税缴纳方式无论一般纳税人 / 小规模纳税人，一次性收数月 / 一年房租，纳税义务在收款 / 开票当日一次性发生，需一次性申报缴税，不可分期摊销缴纳；仅自然人可分摊月租金判断 10 万元以下免税资格。 2. 税率 / 征收率 + 计税公式一般纳税人：2016.5.1 后取得不动产（一般计税）9%，含税租金 ÷(1+9%)×9%；2016.4.30 前取得（简易计税）5%，含税租金 ÷(1+5%)×5% 小规模纳税人：出租非住房 3%，含税租金 ÷(1+3%)×3%；出租住房减按 1.5%，含税租金 ÷(1+1.5%)×1.5% 3. 核心要点先开票的按开票日计税；自然人月均租金≤10 万免增值税（开专票则缴税）；异地出租需预缴，回机构地抵减预缴税额。

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老师好，请问我们是农业公司，外购草莓再出售，草莓税率几个点？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:56

#税务#

您好，这个是按9%的税率

阅读 39

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最新增值税起征点规定
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:55

#税务#

您好，你说的是小规模吗？

阅读 38

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你好，个体户有法人和她老婆买社保，需要申报他们的工资吗
文文老师 | 提问时间：02/03 11:41

#税务#

个体户，不需要申报工资个税

阅读 71

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