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新增值税法中不得抵扣的非应税交易指啥
暖暖老师
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提问时间:01/25 16:54
#税务#
新增值税法下,不得抵扣的非应税交易指:纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产,用于同时满足以下两个条件的非应税经营活动,其对应进项税额不得从销项税额中抵扣 。政策依据为《增值税法实施条例》(国务院令第826号)第二十二条,自2026年1月1日起施行 。 一、判定核心:同时满足2个条件 1. 非应税且有偿经营活动:发生的是《增值税法》第三条至第五条规定的“应税/视同应税交易”之外的经营活动,并取得货币或非货币形式的经济利益(即有偿经营但不在增值税征税范围内)。 2. 排除法定豁免情形:不属于《增值税法》第六条明确的4类法定非应税交易(该4类对应的进项税可正常抵扣): - 员工为受雇单位提供取得工资薪金的服务; - 行政单位收取的行政事业性收费、政府性基金; - 因征收征用取得的补偿; - 存款利息收入。
阅读 658
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老师,您好!有一笔个税收入劳务票是2025年12月开的并已付款,然后今年1月20号红冲了,请问还需要申报12月个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/25 11:55
#税务#
您好,要的,然后1月再申请退税
阅读 482
收藏 2
税务注销,出现的未结事项1是什么原因
朴老师
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提问时间:01/24 14:25
#税务#
这个“未办结任务”是税务注销的强制监控事项,主要原因有: 1. 存在税务稽查/风险核查任务未完成; 2. 有逾期未申报/欠税未处理; 3. 发票/税控设备未缴销; 4. 界面提示的个税手续费未结算也需要处理。 ✅ 必须到办税服务厅现场查询具体任务并办结,才能继续注销流程。
阅读 1205
收藏 5
老师,您好!1、某一集团公司有5家子公司,李某为母公司的法人,请问李某可以同时是5家子公司的法人吗?2、非集团公司的关联企业之间可以互相销售吗?
暖暖老师
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提问时间:01/24 08:11
#税务#
你好可以的同时为法人, 2可以有相互的交易
阅读 1467
收藏 6
划拨地的公司房产法拍后个人买受需交多少土地增值税
暖暖老师
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提问时间:01/24 07:45
#税务#
你好,个人购买不动产不需要缴纳土地增值税,出售者缴纳土地增值税
阅读 86
收藏 0
老师,款项全部转到一般户可以吗,由一般户为主有什么影响
刘艳红老师
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提问时间:01/23 23:07
#税务#
您好,可以的,都是公司账户,没影响
阅读 13
收藏 0
老师A国内公司出资520万,B国外公司出资480万,共同投资国内D公司共注册资本共实缴纳1000万。现在国外B公司要收回投资96万。如何才能实现这个目标。税收成本最低。方法1、同比例减资百分之20?变成A变成416,B变成384。都算做收回部分投资成本,无税?只有印花税和费用?只需要D公司公示后变更工商?2、定向减资国外公司百分之20,变成384,国内公司投资不变。实收资本变成904?这种比例变了国内占比变大,交税不?3、D公司去回购国外公司20的股份。三种方式的税收有什么区别?那种更好操作。特别是涉及退回国外股东投资成本,需要外管局备案。
董孝彬老师
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提问时间:01/23 22:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
收藏 0
老师,我想问下我们老板卖了一辆宝马车,(公司不是卖车的),卖给个人1000元,总想会计说这样有可能会被税局查,这是为啥
董孝彬老师
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提问时间:01/23 20:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
收藏 0
老师你好 请问一下哈 我司有出口也有内销 请问出口运输专票可以抵扣内销的销项吗?
郭老师
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提问时间:01/23 20:44
#税务#
商业不可以抵扣不了的
阅读 4
收藏 0
企业销售人员出差境外,回国内企业报销,回国报销都需要哪些单证呢
郭老师
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提问时间:01/23 20:01
#税务#
支付的证明 国外的小票 然后回来最好是写报销单
阅读 12
收藏 0
个体户第一次报税应该怎么弄了呀有流程吗[让我看看]
郭老师
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提问时间:01/23 19:24
#税务#
你好 是小规模纳税人吗?
阅读 10
收藏 0
老师我们是服务业公司,A公司用我们公司资质招投标,想问一下投标公司转到我们公司的钱要怎么给A公司转出去啊
郭老师
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提问时间:01/23 19:11
#税务#
他给你提供成本发票,你支付就可以
阅读 11
收藏 0
老师,我们是建筑劳务小规模公司,现在欠税了280天,7万元,电子税局出了一个欠税人报告,1月19号要办理的,现在已经逾期了,这个一定要填吗?
郭老师
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提问时间:01/23 18:31
#税务#
这个最好是填写,因为他会定期给你出 只要是你在有欠税的情况下就得报告
阅读 657
收藏 3
我们跟甲方做一些零星工程,几千块的,但甲方不做合同,也不做结算单,但要求我们开票收款,这样开票会不会有税务风险?
郭老师
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提问时间:01/23 18:16
#税务#
那有其他的什么证明?证明你们给他提供了服务
阅读 17
收藏 0
老师有个A公司用了我们的公司去招投标,现在要给投标的公司转保证金,这个钱要从我们公司转出去,但是A公司要以什么名义把这笔钱转到我们账户呢
家权老师
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提问时间:01/23 17:56
#税务#
直接备注往来款就行了哈
阅读 14
收藏 0
老师,把单位的车辆卖给个人可以吗?嗯,需要我们单位给开发票吗?是不是以前抵扣的买我们单位买车抵扣的进项税都要转出啊?
家权老师
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提问时间:01/23 17:54
#税务#
需要开票的,不需要进项转出
阅读 9
收藏 0
老师,请问土地使用税怎么申报的
家权老师
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提问时间:01/23 17:47
#税务#
土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额 城镇土地使用税税率是按单位面积税额交,每个城市的地段都不一,需要咨询当地税局12366
阅读 9
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银行存款46万 怎么做报表 负债率为百分之25
董孝彬老师
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提问时间:01/23 17:43
#税务#
您好,在真实的负债 表基础上调,利润表和负债表同步调,现在报表负债率大于25%就增加利润,增加应收等资产来调整, 调整后负债表和利润表还是要勾稽上的
阅读 10
收藏 0
老师 ,多子女赡养两位超过60岁的老人,一人可以附加扣除最大额度是什么 ?可以同时扣除两位老人的吗?谢谢
家权老师
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提问时间:01/23 17:27
#税务#
一人可以附加扣除最大额度是1500,只能扣除1个
阅读 9
收藏 0
老师,你好,报年终奖那个税率表方便发一下吗,谢谢
家权老师
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提问时间:01/23 17:27
#税务#
报年终奖那个税率表
阅读 11
收藏 0
老师,我们是做酒店OTA的,有些发票开不回来,员工就把自己日常买的手机,化妆品衣服啊,都开过来,这些可以抵扣吗,有些是13个点的
文文老师
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提问时间:01/23 17:25
#税务#
不可以,这明显是福利类的,不能进项抵扣
阅读 32
收藏 0
老师,应付账款-暂估 ,贷方金额为负数是代表什么?
家权老师
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提问时间:01/23 17:23
#税务#
负数就表示多冲了暂估
阅读 21
收藏 0
电梯广告费能开专票么?
家权老师
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提问时间:01/23 17:12
#税务#
那个可以开专票的哈
阅读 27
收藏 0
请问A合伙企业投资有限公司B,有限公司成立日期2025.03.01合伙企业股份占有限公司38%,11.4万,投资款实际已转8万,占未缴满,持有权益性投资情况怎么报,持有日期写哪个日期,持有成本是按38%成本吗?结束日期未打星号可以不填吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/23 16:45
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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做国际运输服务,给客户代为申报货值并预缴税金的代扣代缴的税金是怎么录的,按照哪个标准录的
Fenny老师
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提问时间:01/23 16:44
#税务#
你好,你这里是代扣代缴什么税费。 增值税的计入应交税费-代扣代缴增值税。
阅读 21
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老师,银行的人过来开户拍照,让我站在旁边一起,这是什么意思呢
文文老师
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提问时间:01/23 16:42
#税务#
说明银行确实上门了
阅读 25
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公司注销的时候,会看每一年年底法人欠公司多少钱么
文文老师
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提问时间:01/23 16:40
#税务#
不会,通常不会看的
阅读 13
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老师,管理公司收取各子公司的服务费,由于是按全年子公司的营业额来收,所以这个月才开发票结算,但是第四季度企业所得税申报已结束,未计提,那这个收入、费用可以放在2026年吗
家权老师
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提问时间:01/23 16:39
#税务#
可以直接做到26年的哈
阅读 9
收藏 0
农户将自产的橘子榨成果汁后售卖,无任何添加剂,是多少税率?免税?9?还是13?
家权老师
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提问时间:01/23 16:37
#税务#
那个可以直接开免税的
阅读 772
收藏 3
因为报关单价低报了, 已报关了1万美金已开出口免税发票,无剩余库存。 没有报关的1500美金怎么开出口发票缴纳增值税?如数量。 没报关视同内销的1500美金,开票数量是开实际出口的1万只还是0只?不冲红免税发票,备注栏备注“补税差额,总数量1万只,与免税发票合计一致”。 单价就按$1500按比例分摊到各类产品,13%,发票总额要是$1500*汇率。 然后这1500和已出口已报价的金额等于合同金额。
董孝彬老师
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提问时间:01/23 16:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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