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A委托b公司,研发费60万,b再委托c公司,研发费也是60万,同一个研发项目,b公司怎么做会计分录。b公司能加计扣除吗?
朴老师
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提问时间:01/26 20:19
#税务#
一、B公司会计分录(直接分录,无额外解释) 1. 收到A公司委托研发款 借:银行存款 600000 贷:合同负债 600000 2. 支付C公司委托研发款 借:合同履约成本 600000 贷:银行存款 600000 3. 项目完工/按履约进度确认收入 借:合同负债 600000 贷:主营业务收入 600000 借:主营业务成本 600000 贷:合同履约成本 600000 二、B公司能否加计扣除 不能。 核心原因:B公司是受托方(非委托方),且再次委托C公司研发,自身未实质性开展研发活动,仅为“转包”性质,不符合研发费用加计扣除的主体与实质条件。 补充:加计扣除主体为委托方(A公司),A公司可按委托外部研发费用的80%(60万×80%=48万)享受加计扣除;B公司仅按技术服务确认收入、结转成本,无加计扣除资格。
阅读 50
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老师,收到社保中心的办理参保登记的短信,但是公司从注册开始到现在没有任何业务往来,也没有任何工资发放 ,需要进行参保登记吗。
刘艳红老师
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提问时间:01/26 19:24
#税务#
您好,这个看公司,可以开通,也可以后面开通
阅读 81
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老师好,A公司原持有B公司股权,C上市公司和B公司重组,将A公司持有B公司股权置换为C公司股票,请问针对此次交易A公司是否要缴纳增值税;若A公司后续将C公司股票卖出,要缴增值税,请问计算缴纳增值税的股票买入价依据是什么
钟存老师
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提问时间:01/26 18:19
#税务#
根据财税〔2016〕36 号文,非上市公司股权不属于 “金融商品”,转让非上市公司股权不属于增值税征税范围; 对此次交易A公司【不需要】缴纳增值税
阅读 33
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农业合作社收到农业保险赔款,免税。是根据哪条规定
文文老师
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提问时间:01/26 17:01
#税务#
农业保险赔款,是免增值税
阅读 32
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请问所得税免税是哪条规定?
文文老师
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提问时间:01/26 17:00
#税务#
若是销售自产免税农产品,才有减免税
阅读 24
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老师,您好!23年12月购进固定一项固定资产100万,24年1月作了一次性扣除,那么,请问老师,后续的纳税调增是从24年开始嘛还是从25年开始呢?
家权老师
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提问时间:01/26 16:37
#税务#
纳税调增是从25年开始的
阅读 46
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财产损失如何在企业所得税税前扣除
文文老师
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提问时间:01/26 16:13
#税务#
你好,具体是什么样的财产损失
阅读 28
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老师好,请问我们一般纳税人,适用简易征收,土地租赁开的3%,请问土地租赁是开免税?还是?
文文老师
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提问时间:01/26 15:21
#税务#
土地租赁仍然开具3%
阅读 83
收藏 0
老师您好,请教一下,现在不是202601月吗,2025年的账面现在也刚刚结账,然后需要更正所属期2025年7-9月的收入,也就是补申报收入,不是要更正所属期2025.7-9月的增值税申报以及企业申报表吗?那么,请问我2025年的账务需要反结账到对应的月份改账吗?
家权老师
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提问时间:01/26 14:51
#税务#
是的,更正了收入就要更正当季度的报表和所得税
阅读 37
收藏 0
合伙企业的合伙人是自然人,取得分红100万,该自然人合伙人应该如何交税?有没有税收优惠政策
郭老师
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提问时间:01/26 11:55
#税务#
交纳的生产经营所得分红,不需要交个税
阅读 159
收藏 0
老师,您好!去年12月购进一笔固定资产90万,今年1月一次性扣除了,那么请问如果没有残值率,直线折旧每年=90/10年=9(万),25年应纳税调增多少呢?
刘艳红老师
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提问时间:01/26 10:38
#税务#
您好,25年调增9W就可以了
阅读 280
收藏 1
销售庆典花蓝怎么开票
刘艳红老师
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提问时间:01/26 10:10
#税务#
您好,开这个1010114010100000000 盆栽观叶植物 园艺产品 9%
阅读 31
收藏 0
老师你好!税务已做财务负责人的变更几年了,为何现在的企查查还是没做变更?
郭老师
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提问时间:01/26 07:03
#税务#
这是工商那边没有变更的原因
阅读 318
收藏 1
新增值税法中不得抵扣的非应税交易指啥
暖暖老师
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提问时间:01/25 16:54
#税务#
新增值税法下,不得抵扣的非应税交易指:纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产,用于同时满足以下两个条件的非应税经营活动,其对应进项税额不得从销项税额中抵扣 。政策依据为《增值税法实施条例》(国务院令第826号)第二十二条,自2026年1月1日起施行 。 一、判定核心:同时满足2个条件 1. 非应税且有偿经营活动:发生的是《增值税法》第三条至第五条规定的“应税/视同应税交易”之外的经营活动,并取得货币或非货币形式的经济利益(即有偿经营但不在增值税征税范围内)。 2. 排除法定豁免情形:不属于《增值税法》第六条明确的4类法定非应税交易(该4类对应的进项税可正常抵扣): - 员工为受雇单位提供取得工资薪金的服务; - 行政单位收取的行政事业性收费、政府性基金; - 因征收征用取得的补偿; - 存款利息收入。
阅读 676
收藏 0
老师,您好!有一笔个税收入劳务票是2025年12月开的并已付款,然后今年1月20号红冲了,请问还需要申报12月个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/25 11:55
#税务#
您好,要的,然后1月再申请退税
阅读 505
收藏 2
老师好,贸易出口退税的流程我一直搞不太清楚,我有几点疑问如下,还请老师分开解答,感谢 1.申请出口退税和增值税申报,是否有先后顺序,我理解的,是不是应该先申报完增值税之后再申请出口退税? 2.退税勾选在业务流程的哪一步?收到进项发票?还是取得报关单之后? 3.如果我在进行了退税勾选之后,取得的报关单品名与进项发票不一致,我如何对已经进行退税勾选的发票进行修改? 4.如果进行了退税申报,有部分就是不能进行退税,电子税务局需要进行哪些操作?不符合退税的进项税,能从退税勾选撤销改成抵扣勾选吗?
朴老师
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提问时间:01/24 23:34
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 33
收藏 0
甲公司为正常经营企业,其中甲公司一个股东拿甲公司分红不想上个税,就从甲公司转入100万元(该股东在甲公司的分红)到乙公司,作为其控股的乙公司投资款,但是其控股的乙公司没有业务,近几年也没有任何收入,请问老师这样做是否可行?有无税务风险?甲公司转入乙公司的100万元是要作为长期股权投资吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/24 22:14
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 29
收藏 0
员工去外地出差,我们以公司的名义给员工租的房子,可以入公司的费用吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/24 21:43
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 45
收藏 0
老师25年暂估成本,26年收到票了怎么做呢?
apple老师
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提问时间:01/24 20:48
#税务#
同学你好, 第一步,红冲原来的分录, 借 应付暂估 贷 库存商品等 第二步,按照蓝票再重新做一笔 借 库存商品 贷 应付账款, 如果一般纳税人 进项税额 也做在 借方
阅读 38
收藏 0
12月份注册的营业执照能给7~9月份的单位开票吗?
郭老师
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提问时间:01/24 20:46
#税务#
企业在筹建注册的时候就发生了业务的话可以 一定要保证是企业的业务
阅读 24
收藏 0
老师还能发个PPT版本的增值税课件吗
董孝彬老师
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提问时间:01/24 20:43
#税务#
您好,给个邮箱发您呗
阅读 7
收藏 0
老师,请问公司卖衣服的,有些购进来的衣服是没有发票的,有些供应商是有发票的,但是同样的同样的衣服,这样结转成本的时候怎么核算是有没有发票的,在汇算清缴东时候怎么区别要做纳税调整的昵
郭老师
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提问时间:01/24 20:40
#税务#
那你们成本核算是什么方法?先进先出还是加权平均?
阅读 13
收藏 0
老师,我有俩个问题想问: 1、小规模20万的开票额度,我开一张15万的发票,会引起税务预警吗?开相对来说,大额发票会引发税务预警吗
刘艳红老师
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提问时间:01/24 20:08
#税务#
您好,不会,这个金额不大
阅读 9
收藏 0
老师,2025年1月份收到的一张发票已经认证抵扣了,现在对方要红冲掉,我需要做进项发票转出交税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/24 19:20
#税务#
您好,要的,这个要进项转出的
阅读 33
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老师好,我们那个增值税未达到征税点不用交税的时候,那个销项税是转成哪个科目的?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:01/24 17:36
#税务#
你好借应交税费销项税 贷营业外收入
阅读 12
收藏 0
老师,公司实收资本都已到账的前提下,公司股东向公司转入借款,有什么风险吗?
郭老师
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提问时间:01/24 17:27
#税务#
这个没有风险的,如果余额太大的话,有风险 风险是你们单位的隐瞒收入
阅读 10
收藏 0
1、怎样可以快速录入凭证? 2、怎样设置预警值?
朴老师
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提问时间:01/24 17:22
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 8
收藏 0
老师,加工劳务发票,开出来的购货单位名称有(个人),但我司是有限公司来的,这样子的发票可以吗?代开发票的是个人来的
郭老师
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提问时间:01/24 17:08
#税务#
不可以的,购买方他上面有个人不可以呀
阅读 30
收藏 0
你好,老师!我们是汽车4S店,我们店里的车找外边的洗车店洗车,给他们付洗车费,他们开票项目名称是现代服务服务费,还是生活服务服务费
暖暖老师
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提问时间:01/24 17:06
#税务#
你好,洗车店为你店车辆提供的洗车服务,应按生活服务-其他生活服务开票,项目名称建议开生活服务*洗车服务费,对应税收分类编码3070599(其他生活服务)
阅读 30
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这种收到钱的公司可不可以算投资款?虽然没有写投资款,他们是投资者之间的关系?
朴老师
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提问时间:01/24 17:00
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 32
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