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房地产增值税申报时前期未进行土地费用差额扣除,后期可以补扣吗
文文老师
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提问时间:01/29 15:17
#税务#
可以,房地产增值税申报时前期未进行土地费用差额扣除,后期可以补扣。
阅读 249
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老师麻烦请教一下,新增值税法第十五条和新增值税法实施条例第三十五条,内容表述不一致,具体现在应如何办理
家权老师
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提问时间:01/29 15:12
#税务#
没明白什么情况不一致呢?
阅读 28
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老师,请问下,以前年终奖可以多次申报吗?最早之前
家权老师
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提问时间:01/29 15:12
#税务#
每年每人只能申报一次年终奖
阅读 35
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你好!老师:“四、先进制造业企业可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。”这个文件中提到的“当期”,是多久?比如:我公司2025年符合该政策,是2025年整个年度已抵扣的进项税额,如果未申报加计抵减,可以一并补计提?那,现在申报期已过,还可以补计提2025年度的加计抵减额吗?
郭老师
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提问时间:01/29 13:58
#税务#
当期是2025年 修改25年的数据
阅读 251
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公司之前欠银行钱,然后他把那个房子抵押给银行,然后我们公司买过来了,用长期债券儿,嗯,买把这个房子买过来了。但是,它上边儿的价格跟我们买卖的价格有一定的差额,这个差额要记到什么科目?要怎么做分录呀,老师?
朴老师
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提问时间:01/29 13:52
#税务#
差额无需单独记账,直接并入固定资产入账价值(按实际买价 %2B 过户税费等相关成本确认); 你说的长期债券实际为长期负债,用长期应付款核算,不使用应付债券; 核心分录: 借:固定资产 - 房屋建筑物(含差额 %2B 相关成本) 贷:长期应付款 - XX 方(承担的房款负债总额) 后续还款:借长期应付款、财务费用 - 利息,贷银行存款。
阅读 11
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老板名下有辆车,起了物业公司营业执照,车还用不用过户到物业公司名下,过到物业公司名下是不是加油,保养车,交保险可以做车本票
刘艳红老师
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提问时间:01/29 13:47
#税务#
您好,可以和公司签个租车合同,这样也一样的
阅读 23
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老师你好,我想问一下,我1月份开的发票是1月份就可以被对方单位认证还是得到2月份报税期间才可以勾选认证?
家权老师
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提问时间:01/29 10:20
#税务#
那个是在1月就可以勾选
阅读 129
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老师,职工薪酬支出及纳税调整明细表中,载帐金额12050,实际发生额15450,(12月计提的工资1月发放,税收金额填12050对吗?
家权老师
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提问时间:01/29 09:59
#税务#
账载金额:是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额, 实际发生额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
阅读 251
收藏 1
单位一员工每月工资12000元,想将把每年3个月的工资每月分出6000元转给亲属,以此来降低个税。想问一下这么操作有什么风险?
文文老师
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提问时间:01/29 09:37
#税务#
你好,涉嫌偷漏个税
阅读 29
收藏 0
工资个税表和年工资超过12万的税表可以给一个吧
郭老师
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提问时间:01/29 09:07
#税务#
你好,你说的是税率表吗?
阅读 25
收藏 0
我们是贸易公司,购进材料直接送到客户仓库,2025.11月份购进的,在2026.1月份才收到发票,我们怎么进行账务处理?
文文老师
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提问时间:01/28 17:21
#税务#
是专票还是普票呢
阅读 1020
收藏 4
员工1月底离职,2月申报个税,那1月的工资产生的个税会在本公司代扣代缴吗,怎么处理
文文老师
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提问时间:01/28 16:06
#税务#
是的,从工资中扣除个税
阅读 125
收藏 0
我公司属于出口企业,前期销售一票货物给国外的A客户,由于货物指标等原因A客户选择退货,考虑到退回成本较高,我公司直接在国外转卖给了B客户,(货物直接从国外的A客户拉运到B客户,未退回国内)。销售给B 公司的价格和当时报关销售给A 客户的不一样。我公司在销售给A 公司时已经申报出口退税,后续转卖给客户B 之后,出口退税业务该如何处理。
朴老师
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提问时间:01/28 14:42
#税务#
先冲减原 A 客户出口退税并补缴已退税款,再根据境外转卖 B 客户的实际情况处理:能重新报关的按新 FOB 价申报出口退税,无法报关的按视同内销缴税;全程需向税局报备转卖情况,附退货、转卖合同及物流凭证。
阅读 162
收藏 1
上题,改为一次还本付息,账面价值怎么算?
暖暖老师
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提问时间:01/28 11:36
#税务#
你好,请把题目信息发过来看看
阅读 401
收藏 2
你好老师,汇算清缴的基础信息表中,资产总额是怎么计算的,为什么系统的数据比我4个季度的资产总额平均数要小
郭老师
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提问时间:01/28 10:21
#税务#
看你第四季度所得税预缴申报表后面有一个平均值
阅读 242
收藏 1
请问律师事务所注销税务需要提供近三年的科目余额表,序时账簿吗?
家权老师
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提问时间:01/28 09:20
#税务#
是明细账,不是科目余额表
阅读 183
收藏 1
税务师,财务与会计,应试指南这个题没搞懂两个系数直接相减代表什么。希望老师讲下解题过程,看不懂。 还有其他的解法吗。
Fenny老师
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提问时间:01/27 19:48
#税务#
你好,这个是直接根据递延年金公式计算的。 P = A × [(P/A, i, m+n) - (P/A, i, m)] P等于500,求A。 即A=500/(5.7466-1.7833) 500/
阅读 724
收藏 3
请问下,利润表都是不含税做的吧
文文老师
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提问时间:01/27 16:42
#税务#
增值税是价外税,不参与利润表,利润表已经是按不含税价出具的
阅读 279
收藏 1
我在2025年1月份增值税纳税申报表附表一里要填写免税未开票收入吗 然后冲减本月的免抵退销售收入? 然后在附表二14行填写进项税额转出? 然后这个转出的进项税额怎么计算
暖暖老师
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提问时间:01/27 16:12
#税务#
你好把情况先具体说一下啊
阅读 35
收藏 0
增值税发票管理系统开票一张,在电子发票服务平台开票一张。然而在电子税务局里开票情况概览里只见电子发票平台那张发票金额,在全量发票查询里可以看见2张发票,这是什么原因?是因为增值税发票系统里开具的那张发票没有交付吗?
家权老师
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提问时间:01/27 15:56
#税务#
电子税局只能查询电子税局开的,全量发票查询才能查询所有系统开的
阅读 16
收藏 0
客户通过第三方支付平台(连连支付)付款到公司公账,客户是香港客户,付款到我们公账户,要我们提供香港公司抬头的形式发票给对方,这样可以吗,因为他们不是香港公账汇款过来的,是通过第三方平台
家权老师
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提问时间:01/27 15:55
#税务#
境外的业务只能取得形式发票
阅读 6
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可转债转股后的亏损可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:01/27 15:54
#税务#
你好,亏损可以弥补的
阅读 24
收藏 0
老师您好!我司一般纳税人,零售行业,12月产生的一笔费用,暂估的费用5万,发票在1月开给我们了,我是在1月把12月这笔暂估分录给冲减然后再重新在1月再做这笔分录,还是直接把发票附在12月这笔凭证中呢?谢谢
家权老师
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提问时间:01/27 15:51
#税务#
直接把发票附在12月这笔凭证中就可以的
阅读 20
收藏 0
老师,给商业街做的漏水维修,开发票,应该开什么项目?
家权老师
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提问时间:01/27 15:39
#税务#
那个开建筑服务* 漏水维修费
阅读 19
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五金仓属于税法上固定资产哪一个分类?
Fenny老师
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提问时间:01/27 15:38
#税务#
你好,同学说的五金仓是一般的货架存储五金产品的吗。属于与生产经营活动有关的器具、工具、家具等:折旧年限为5年。
阅读 25
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我们是驾考集团的。有一个子公司是驾校。有一个子公司是考试场,都是独立核算。现在驾校公司的几部已经折旧完的车要转入考场名下,无资金转入(转岀)这个我要如何做账?
家权老师
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提问时间:01/27 15:35
#税务#
那个需要评估价后转入,不能样处理
阅读 4
收藏 0
公司公转私有什么办法
小菲老师
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提问时间:01/27 15:35
#税务#
同学,你好 公转私,一般涉及分红、借款、报销、工资等
阅读 8
收藏 0
2026.1月更正了2025年11月增值税申报表,进项税额转出10000元,产生了滞纳金,这笔账务处理是回到2025.11月,还是在2026.1月当期做
家权老师
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提问时间:01/27 15:29
#税务#
是在2026.1月当期做营业外支出的
阅读 9
收藏 0
老师,企业信息公示里有个是否有投资信息或购买其他公司股权,我们是母公司,名下有个子公司,这样算有投资信息吗?
家权老师
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提问时间:01/27 15:28
#税务#
这样算有投资信息的哈
阅读 5
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小规模建筑公司 需要异地预缴税款 结果缴纳到当地了 怎么解决?
文文老师
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提问时间:01/27 15:26
#税务#
异地缴纳,注册地可申请退税
阅读 12
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