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国内A公司派员工去泰国另一家B公司工作,国内A公司发工资正常给员工缴纳五险一金申报个税,泰国B公司发放固定生活补助,并免费提供租赁公寓+餐饮公司供餐(服务商分别开具房租及餐费发票B公司,B公司支付款项。)给国内派去的员工,派去B公司的员工在泰国缴纳社保,同时申报泰国个税。泰国申报个税的税基是固定生活补贴+住宿费用+用餐费,员工实际发放的工资就是生活补助扣除社保及预扣个税,没有收到住宿费及餐费补贴。想问替员工申报境外所得时应该只申报固定生活补助,还是固定生活补助+餐费?法律条文分别是什么?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/31 16:02
#税务#
你好,申报境外所得时,应申报固定生活补助+住宿费用+餐费的全部金额,而非仅申报固定生活补助 1. 《中华人民共和国个人所得税法》第一条 居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。该员工为中国税收居民,需就全球所得申报纳税,境外任职取得的全部报酬均属应税范围 。
阅读 316
收藏 1
老师,汇算清缴补增的税 做凭证,需要做在当期吗,而不是12月份吗
刘艳红老师
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提问时间:01/31 11:30
#税务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费
阅读 455
收藏 2
注册资本是100万,个人股东75万,实缴50万,这个要转给企业,净资产562811.22元,亏损187188.78元,那么股权转让的个税和印花税需要交多少,
家权老师
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提问时间:01/30 15:54
#税务#
转股收入不超过50万就不需要交个税,只交印花税0.05%
阅读 820
收藏 3
公司名下有台车,税务已经注销,该怎么办
刘艳红老师
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提问时间:01/30 15:28
#税务#
您好,这个直接过户到公司名下就可以
阅读 68
收藏 0
老师,我们单位从银行取得的贷款发票的进项税金可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:01/30 13:49
#税务#
你好,从今年开始可以抵扣
阅读 41
收藏 0
就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的,优惠政策
文文老师
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提问时间:01/30 11:54
#税务#
你好,可以减免残保金的
阅读 80
收藏 0
老师,请问异地工程小规模公司申报增值税和所得税是季度申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/30 10:38
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 26
收藏 0
这题资源税有没有可考文字。
暖暖老师
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提问时间:01/30 10:26
#税务#
你好,你这个没可考文字是什么意思?
阅读 44
收藏 0
老师,调整了未分配利润,是需要调整资产负债表上的期初未分配利润数吗?
家权老师
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提问时间:01/30 09:44
#税务#
是的,你要重新申报上年的报表就是那样做
阅读 60
收藏 0
我单位要购买一套软件,没有所有权只有使用权,我单位是否可以计入无形资产,按照摊销年限进行摊销?我方收取的发票应该是服务6%发票,还是货物13%的发票?
郭老师
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提问时间:01/30 08:12
#税务#
不能 按照租赁期来摊销超过一年的长期待摊费用 技术服务6%
阅读 46
收藏 0
老师,公司的账户有两个,只报了一个备案,现在另一个账户又想用起来,电子税务局增加提示逾期报告,有风险要罚款吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:18
#税务#
您好,这个没事,你备案就可以
阅读 96
收藏 0
23年度12月的工资在24年1月份计提影不影响24年的所得税汇算清缴呢?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:05
#税务#
您好,这个24年利润就会减少,有影响的
阅读 73
收藏 0
公司日常的维修费、采购费几十元、一百多的费用没有发票能入账吗,
文文老师
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提问时间:01/29 17:46
#税务#
你好,没有发票能入账的
阅读 402
收藏 2
老师,去年销售专票要红冲重开,会计分录会涉及未分配利润/以前年度损益吗,小企业会计准则
家权老师
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提问时间:01/29 17:31
#税务#
不涉及的哈,金额不变的话
阅读 92
收藏 0
老师,上传了股权协议,身份证,关系证明,资产负债表,营业执照等,这些外还需上传哪些?
文文老师
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提问时间:01/29 15:56
#税务#
你好,上传这些就够了,看税局的审核结果
阅读 6
收藏 0
老师,我是亚马逊一般纳税人要做出口退税,我是第一次嘛,在电子税务局做免退税申报的时候,在第2步数据管理那里,有个汇率管理,因为我是美元嘛我选择了7.0159,在待确认汇率数据那里,一直有几个数字标红嘛,我就点了批量补录,他把我的汇率7.0159乘以了100倍,到710.59,我的这个操作是正确的吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/29 15:52
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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企业注销是根据资产负债表往来科目清零为依据吗?
家权老师
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提问时间:01/29 15:52
#税务#
是所有科目都得清零的
阅读 8
收藏 0
老师,我想咨询一下,公司玩注销,有库存20多万,注销都需什么手续
文文老师
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提问时间:01/29 15:49
#税务#
库存要处理,可低价销售
阅读 13
收藏 0
老师您好我想咨询一下公司是一般纳税人去年给对方开了40万发票,对方没钱现在作废发票我们要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:01/29 15:47
#税务#
同学,你好 是专票吗?对方抵扣了吗?
阅读 18
收藏 0
老师您好,请问我们公司申请财政补贴,属于设备补贴2000万,已经下来到了公账,怎么做账务处理呢
文文老师
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提问时间:01/29 15:46
#税务#
可计入递延收益,再按设备的折旧期限,进行分摊
阅读 14
收藏 0
名称为石英砂的,商品和服务税收分类编码属于什么
家权老师
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提问时间:01/29 15:46
#税务#
您好,开这个可以的 其他砂石骨料 非金属矿石 102050405
阅读 5
收藏 0
您好,老师,请问如果税局发送企业自查整改企业所得税,需要做什么呢?谢谢
小菲老师
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提问时间:01/29 15:39
#税务#
同学,你好 你看看上面让你查的内容是什么。就按照上面的内容自查一下
阅读 9
收藏 0
老师 请问12月我计提了年终奖,预计2月初发,请问 我是这个月底申报个税还是2月申报?
小菲老师
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提问时间:01/29 15:37
#税务#
同学,你好 2月申报的
阅读 6
收藏 0
老师,公司转让有限合伙企业的份额给个人,需要交什么税
文文老师
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提问时间:01/29 15:37
#税务#
你好,需要交印花税
阅读 24
收藏 0
老师,我们的销售单价高于市场价太多,会不会被认为不合理
文文老师
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提问时间:01/29 15:36
#税务#
你好,通常不会被认为不合理
阅读 21
收藏 0
您好,出口发票上面的税率到底写0合适,还是免税合适。我们的产品是可以退税的
文文老师
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提问时间:01/29 15:33
#税务#
出口发票上面的税率0税率
阅读 22
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调整2023年的汇算清缴,调增应税项,不调整第四季度财报,不进行汇算清缴退税了,不调整第四季度财报,对2024年的汇算清缴有什么影响吗?税务上有什么风险
朴老师
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提问时间:01/29 15:26
#税务#
对 2024 年汇算清缴的影响 仅暂时性差异(折旧、减值等)需在 2024 年反向调整,永久性差异(招待费超标等)无影响;2023 年调增后的应纳税所得额、亏损额,需作为 2024 年汇算基础数据,否则填报易出错。 税务风险 暂差无台账易 2024 年重复 / 遗漏调整,引发补税 + 滞纳金; 金税四期比对 2023 年调整数与 2024 年期初数,差异无合理解释易被稽查; 亏损弥补、预缴基数用原数据,导致税款申报错误。 核心应对 永久差异仅记申报记录,暂差建台账跟踪 2024 年转回;2024 年汇算严格按 2023 年调整后数据填报
阅读 6
收藏 0
老师,增值税税负 个把两个月偏比较高,会不会有预警的风险?
文文老师
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提问时间:01/29 15:22
#税务#
你好,通常不会有预警的风险
阅读 18
收藏 0
老师好,残保金的计算公式和税收优惠有哪些,请老师详细列示。
朴老师
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提问时间:01/29 15:20
#税务#
一、残保金计算公式 年应缴额 =(上年在职职工人数 × 当地规定比例 - 上年实际安置残疾人数)×上年在职职工年平均工资 注:工资超当地社平工资 2 倍按 2 倍封顶;多数地区比例 1.5%,1-2 级残疾人部分地区按 2 人折算。 二、核心优惠(执行至 2027.12.31) 小微企业免征:在职职工 30 人(含)以下,零申报即可; 分档减缴:安置比例≥1%<1.5% 按 50% 缴,<1% 按 90% 缴; 特殊困难企业可申请减免 / 缓缴; 安置残疾人工资,企业所得税可 100% 加计扣除。
阅读 11
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房地产增值税申报时前期未进行土地费用差额扣除,后期可以补扣吗
文文老师
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提问时间:01/29 15:17
#税务#
可以,房地产增值税申报时前期未进行土地费用差额扣除,后期可以补扣。
阅读 275
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