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特殊销售,售卡方和销售方不是同一主体,售卡方的会计分录和电子税务局如何做? 销售方和销售方是同一主体的话,又怎么操作呢?
朴老师
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提问时间:01/31 17:37
#税务#
一、售卡方、销售方非同一主体(单用途/多用途预付卡,最常见) 1. 售卡方会计分录 收到卡款: 借:银行存款 贷:其他应付款/预收账款—预付卡 结算给销售方、扣手续费: 借:其他应付款—预付卡 贷:银行存款 贷:其他业务收入(手续费) 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 售卡方税务申报 售卡收款不征增值税,不开专票,可开“预付卡销售”不征税普票; 仅手续费按经纪代理服务申报缴税,不申报卡本金收入。 二、售卡方、销售方同一主体(自售自用卡) 1. 会计分录 售卡收款: 借:银行存款 贷:预收账款 实际消费/发货确认收入: 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 税务申报 售卡收款不确认增值税收入,申报不体现; 实际消费时,按对应适用税率申报销售额、销项税额。
阅读 1307
收藏 5
国内A公司派员工去泰国另一家B公司工作,国内A公司发工资正常给员工缴纳五险一金申报个税,泰国B公司发放固定生活补助,并免费提供租赁公寓+餐饮公司供餐(服务商分别开具房租及餐费发票B公司,B公司支付款项。)给国内派去的员工,派去B公司的员工在泰国缴纳社保,同时申报泰国个税。泰国申报个税的税基是固定生活补贴+住宿费用+用餐费,员工实际发放的工资就是生活补助扣除社保及预扣个税,没有收到住宿费及餐费补贴。想问替员工申报境外所得时应该只申报固定生活补助,还是固定生活补助+餐费?法律条文分别是什么?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/31 16:02
#税务#
你好,申报境外所得时,应申报固定生活补助+住宿费用+餐费的全部金额,而非仅申报固定生活补助 1. 《中华人民共和国个人所得税法》第一条 居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。该员工为中国税收居民,需就全球所得申报纳税,境外任职取得的全部报酬均属应税范围 。
阅读 332
收藏 1
老师,汇算清缴补增的税 做凭证,需要做在当期吗,而不是12月份吗
刘艳红老师
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提问时间:01/31 11:30
#税务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费
阅读 457
收藏 2
注册资本是100万,个人股东75万,实缴50万,这个要转给企业,净资产562811.22元,亏损187188.78元,那么股权转让的个税和印花税需要交多少,
家权老师
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提问时间:01/30 15:54
#税务#
转股收入不超过50万就不需要交个税,只交印花税0.05%
阅读 822
收藏 3
公司名下有台车,税务已经注销,该怎么办
刘艳红老师
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提问时间:01/30 15:28
#税务#
您好,这个直接过户到公司名下就可以
阅读 70
收藏 0
老师,我们单位从银行取得的贷款发票的进项税金可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:01/30 13:49
#税务#
你好,从今年开始可以抵扣
阅读 43
收藏 0
就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的,优惠政策
文文老师
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提问时间:01/30 11:54
#税务#
你好,可以减免残保金的
阅读 84
收藏 0
老师,请问异地工程小规模公司申报增值税和所得税是季度申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/30 10:38
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 29
收藏 0
这题资源税有没有可考文字。
暖暖老师
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提问时间:01/30 10:26
#税务#
你好,你这个没可考文字是什么意思?
阅读 46
收藏 0
老师,调整了未分配利润,是需要调整资产负债表上的期初未分配利润数吗?
家权老师
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提问时间:01/30 09:44
#税务#
是的,你要重新申报上年的报表就是那样做
阅读 62
收藏 0
我单位要购买一套软件,没有所有权只有使用权,我单位是否可以计入无形资产,按照摊销年限进行摊销?我方收取的发票应该是服务6%发票,还是货物13%的发票?
郭老师
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提问时间:01/30 08:12
#税务#
不能 按照租赁期来摊销超过一年的长期待摊费用 技术服务6%
阅读 49
收藏 0
老师,公司的账户有两个,只报了一个备案,现在另一个账户又想用起来,电子税务局增加提示逾期报告,有风险要罚款吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:18
#税务#
您好,这个没事,你备案就可以
阅读 98
收藏 0
23年度12月的工资在24年1月份计提影不影响24年的所得税汇算清缴呢?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:05
#税务#
您好,这个24年利润就会减少,有影响的
阅读 75
收藏 0
麻烦问下老师,我们是餐饮业,有一家供应商之前用的名称注销了,但是我们账上还挂着他原来名称的往来余额,现在换成新名称包括账号也换了,那我付款记账要怎么弄个,把两个名称合并了,在原来名称后面加个括号,括号里写上新名称付款记账?
董孝彬老师
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提问时间:01/29 19:53
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 9
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法人开飞机票回来,要怎样做分录,价税分离吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 19:33
#税务#
您好,是出差产生的费用吗?是航空机票吗?
阅读 42
收藏 0
老师,我们总部旗下连锁有一个门店要做注销和清税证明,我可以拿拿营业执照和营业执照上负责人的身份证复印件和本人的身份证去办理注销吗?之前的门店让我们直接代为处理注销不管这个事了,但因为是旗下连锁我们必须去注销,我害怕变成非正常,要是不去税务局的话,有什么办法可以在电子税务局上登录吗?今天用单位法人和负责人的身份想登都显示没有关联,不知道咋回事
朴老师
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提问时间:01/29 19:29
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 33
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老师,亚马逊出口退税企业,在免退税申报的第二步数据管理里的汇率管理,是美元的话,那个汇率是填比如7.0759是填7.0759,还是乘以100倍的那个707.59呢?
董孝彬老师
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提问时间:01/29 19:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
收藏 0
个税报错了,在网上能更正申报退税吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/29 18:12
#税务#
您好,可以更正,退税的话要去大厅,带好2次申报表,公章,营业执照副本,税到账上要1个月以后
阅读 8
收藏 0
印花税要计提吗,计提时分录怎么做的,印花税应该放在哪个科目
郭老师
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提问时间:01/29 18:12
#税务#
准则里面规定的不需要计提,实际做账中你可以计提,也可以不计提。 借,税金及附加。贷,应交税费印花税 借,应交税费印花税。贷,银行存款 或者 借,税金及附加。贷,银行存款。 前两个是计提和支付的,第二个是不计提支付的
阅读 6
收藏 0
老师,现在把年度汇算做了,只要在截止时间之前都可以更正啊?
家权老师
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提问时间:01/29 17:51
#税务#
是的,就是那样那样子的
阅读 4
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公司日常的维修费、采购费几十元、一百多的费用没有发票能入账吗,
文文老师
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提问时间:01/29 17:46
#税务#
你好,没有发票能入账的
阅读 405
收藏 2
亚麻籽油属于初级农产品吗,小规模开专票3%的可以抵扣百分之九的专票吗
文文老师
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提问时间:01/29 17:36
#税务#
小规模开专票3%的,不可以抵扣百分之九的专票
阅读 12
收藏 0
老师,我想问,25年的时候核查发现22年收入少申报了,然后在25年补申报,比如收入补报100万,成本80万,这个分录怎么做?
文文老师
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提问时间:01/29 17:35
#税务#
借:应收账款 贷:未分配利润 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额) 借 :未分配利润 贷:库存商品
阅读 16
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老师,去年销售专票要红冲重开,会计分录会涉及未分配利润/以前年度损益吗,小企业会计准则
家权老师
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提问时间:01/29 17:31
#税务#
不涉及的哈,金额不变的话
阅读 94
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老师你好!2025年8月18号接手了物业,账是从8月份开始新建,水电都是代收代付,物业范围都是商铺和酒店,与前物业公司没有交接。 只知道8月份项目电费为80696.60元,前物业公司已经交了43108.19元,酒店去交了49000元。这些钱刚好交了8月电费,还剩余11411.59元到供电账户,!但是酒店交的49000元虽然去交了8月电费,也是交了它的8月份用的物业水电费(8月物业费是10000元,电费20000元,水费20000元,还剩下 9000元留抵下个月),这个账怎么做呢?
董孝彬老师
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提问时间:01/29 17:14
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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老师,环境保护税申报的时候,税源如何采集信息
家权老师
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提问时间:01/29 17:13
#税务#
那个需要去税局核定处理的,自己没法采集
阅读 17
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老师一般什么情况下企业列为走逃啊,是不是税务有问题联系不上啊
文文老师
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提问时间:01/29 17:12
#税务#
是的, 是税务有问题联系不上
阅读 4
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老师你好!有一个A企业贷款,银行不允许直接打款进自己的公司,所以用我们公司接收这笔钱450万,我们公司正常开票450万给A企业,可是后面的操作是:我们退300万的款回A企业。。这个操作有什么样的风险???
家权老师
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提问时间:01/29 17:06
#税务#
没事的,用另外一个银行账户退款
阅读 7
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账期内计提了坏账准备,年末核销了坏账,税务上怎么做税前抵扣
文文老师
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提问时间:01/29 17:02
#税务#
坏账准备,不能税前扣除
阅读 2
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老师收到道路运输发展中心的老旧运输车的资金补贴计入什么科目
家权老师
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提问时间:01/29 16:55
#税务#
那个直接计入营业外收入。如果是购车补贴,计入递延收益
阅读 2
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