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收入是多少
小林老师
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提问时间:02/01 16:29
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 1104
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特殊销售,售卡方和销售方不是同一主体,售卡方的会计分录和电子税务局如何做? 销售方和销售方是同一主体的话,又怎么操作呢?
朴老师
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提问时间:01/31 17:37
#税务#
一、售卡方、销售方非同一主体(单用途/多用途预付卡,最常见) 1. 售卡方会计分录 收到卡款: 借:银行存款 贷:其他应付款/预收账款—预付卡 结算给销售方、扣手续费: 借:其他应付款—预付卡 贷:银行存款 贷:其他业务收入(手续费) 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 售卡方税务申报 售卡收款不征增值税,不开专票,可开“预付卡销售”不征税普票; 仅手续费按经纪代理服务申报缴税,不申报卡本金收入。 二、售卡方、销售方同一主体(自售自用卡) 1. 会计分录 售卡收款: 借:银行存款 贷:预收账款 实际消费/发货确认收入: 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 税务申报 售卡收款不确认增值税收入,申报不体现; 实际消费时,按对应适用税率申报销售额、销项税额。
阅读 1325
收藏 6
国内A公司派员工去泰国另一家B公司工作,国内A公司发工资正常给员工缴纳五险一金申报个税,泰国B公司发放固定生活补助,并免费提供租赁公寓+餐饮公司供餐(服务商分别开具房租及餐费发票B公司,B公司支付款项。)给国内派去的员工,派去B公司的员工在泰国缴纳社保,同时申报泰国个税。泰国申报个税的税基是固定生活补贴+住宿费用+用餐费,员工实际发放的工资就是生活补助扣除社保及预扣个税,没有收到住宿费及餐费补贴。想问替员工申报境外所得时应该只申报固定生活补助,还是固定生活补助+餐费?法律条文分别是什么?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/31 16:02
#税务#
你好,申报境外所得时,应申报固定生活补助+住宿费用+餐费的全部金额,而非仅申报固定生活补助 1. 《中华人民共和国个人所得税法》第一条 居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。该员工为中国税收居民,需就全球所得申报纳税,境外任职取得的全部报酬均属应税范围 。
阅读 359
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老师,汇算清缴补增的税 做凭证,需要做在当期吗,而不是12月份吗
刘艳红老师
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提问时间:01/31 11:30
#税务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费
阅读 477
收藏 2
老师你好!2025年8月18号接手了物业,账是从8月份开始新建,水电都是代收代付,物业范围都是商铺和酒店,与前物业公司没有交接数据。 只知道8月份项目电费为80696.60元,酒店去冲电费交了49000元。这些钱刚好交了些项目8月电费,而且新物业公司交了10000元,还剩余6611.59元到供电账户,!但是酒店交的49000元虽然去交了8月电费,也是交了它的8月份用的物业水电费(8月物业费是10000元,电费20000元,水费20000元,还剩下 9000元留抵下个月),这个账怎么做呢?
董孝彬老师
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提问时间:01/30 22:18
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 46
收藏 0
分公司房租赁费注销时怎么能结转到新收购的公司
董孝彬老师
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提问时间:01/30 22:12
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
收藏 0
个体工商户。每个月利润都分红,那么是每个月都要申报税吗?还是大征期申报就可以?
刘艳红老师
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提问时间:01/30 21:53
#税务#
您好,不用,这个个体交了经营所得,不需要再交了
阅读 3
收藏 0
股权转让变动怎么做,求流程指引,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:01/30 21:35
#税务#
您好,你给个邮箱,我发给你
阅读 7
收藏 0
老师,第五点还需要体现分录出来吗?8月预留的电费也是冲减下个月电费,。9月就会交少一点。 酒店交的49000元,实际上是预交 他酒店用的8月物业水电费。但是被旧物业拿来填补了8月项目电费。这个剩余14000需要写分录出来吗?不是14000就是预留交酒店9月份物业水电费吗?
苏晓燕老师
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提问时间:01/30 21:35
#税务#
您好您稍等我给您编辑
阅读 27
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外账上班的老师,麻烦说下,谢谢。 外账公司,比方说,客户增值税税负2.54%,结果1月份进不了材料导致全额纳税(2万)按以往来说,年总共才交5千不到。那么1月开出去的,还是得进来发票抵利润,那么我该怎么计算进票叫客户开回来,后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票?(开票金额又少,又小)
董孝彬老师
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提问时间:01/30 21:21
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 12
收藏 0
外账公司,比方说,客户增值税税负2.54%,结果1月份进不了材料导致全额纳税(2万)按以往来说,年总共才交5千不到。那么1月开出去的,还是得进来发票抵利润,那么我该怎么计算进票叫客户开回来,后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票?(开票金额又少,又小)
朴老师
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提问时间:01/30 21:04
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 12
收藏 0
老师好,房地产企业现在以旧换新收购的旧房需要交土地使用税吗
朴老师
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提问时间:01/30 20:58
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 7
收藏 0
房地产土地增值税尾盘销售的,收入是房产的不含税收入?加不加抵减土地的进项税?
董孝彬老师
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提问时间:01/30 20:45
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
收藏 0
餐饮店,购进了鲜花牙膏拖鞋,这些入什么科目
刘艳红老师
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提问时间:01/30 20:43
#税务#
您好,计入管理费用-其他里面
阅读 0
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老师,我今天听别人说劳务公司,企业所得税是1.5%,这是一种什么情况?
郭老师
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提问时间:01/30 20:28
#税务#
他说的是税负吧,因为他有成本费用可以抵扣
阅读 2
收藏 0
想问下,账上滞留可抵扣的进票税金,注销时怎么处理?(除了报收入抵扣掉)
刘艳红老师
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提问时间:01/30 20:27
#税务#
您好,做进项转出就可以
阅读 3
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商贸企业做账,开票进来和出去需对应,怎么防止把给A用的进项给B用了。怎么操作可以管理好库存
朴老师
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提问时间:01/30 19:52
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 23
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商贸企业怎么结转库存,发票进了,100元20个A,开走了100元10个B,库存结转50元10个B,这10个B用什么做凭证
郭老师
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提问时间:01/30 19:50
#税务#
你好,你单位的出库单
阅读 21
收藏 0
商贸企业怎么管理发票,具体流程
董孝彬老师
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提问时间:01/30 19:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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现在小规模哪里可以开差额普票哟
董孝彬老师
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提问时间:01/30 19:42
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 29
收藏 0
现在还可以留抵欠吗?听说26年开始不可以了?
董孝彬老师
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提问时间:01/30 19:38
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
收藏 0
客户没有进票,对方要求必须这个月开票,说不开,下个月也不需要发票了。(对方还是小规模,服了)全额纳税就是1.7万多,一年也就总共交5千,是没办法了么
刘艳红老师
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提问时间:01/30 19:26
#税务#
您好,对方是因为暂估了成本吧,所以要求开发票
阅读 8
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个体户核定征收,依率计征,然后税管员这几天打电话说2025年的要去更改申报个人经营所得税,变为查账征收。但2025年开票销售额只有140多万。请问是有什么文件依据吗?税局要求由核定征收变为查账征收。
朴老师
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提问时间:01/30 19:11
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 33
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老师我想问一下,如果我们企业被受理基础层挂牌像分红给股东原始利润可以享受差个税差异化待遇吗,超过1年分红个税为0的待遇吗
朴老师
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提问时间:01/30 19:02
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 28
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土增税清算日期是24年7月,清算结论报告是24年12月,24年8月-24年11月销售的房产做尾盘销售,还是计入清算报告以内?
暖暖老师
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提问时间:01/30 18:40
#税务#
2024年8-11月销售的房产不计入清算报告,按尾盘销售处理,在2024年12月出具清算结论后的首个纳税申报期内统一申报 。
阅读 45
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我问题的答案不对吧!那个留留抵税额算出来一直没有用上呢?
apple老师
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提问时间:01/30 18:37
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 40
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26张,单价105元,对公转账2730元含税金,即是税金多少?
暖暖老师
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提问时间:01/30 18:34
#税务#
你好,增值税的计算式是 2730/1.13*13%=314.07
阅读 16
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我们计提了25年年终奖26万,我发放的时候跟直接按计提的金额发放的,没有扣掉个税,然后个税部分到时候可以在工资里面扣除吗
朴老师
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提问时间:01/30 18:28
#税务#
可以的,你挂其他应收款就行。
阅读 32
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老师,会议给专家的劳务费,会议方让开发票,该怎么处理?
apple老师
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提问时间:01/30 18:23
#税务#
同学你好, 专家是你们公司的。对吧。 如果是的话。请专家去税局代开
阅读 24
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老师好,请问这个月工资23000,要扣多少个税呀?
郭老师
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提问时间:01/30 18:07
#税务#
假设没有其他的扣除 第一个月(23,000-5000)×3%
阅读 7
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