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你好老师，我想问一下批发、零售羊肉的一般纳税人公司，既开具专票，又开具普通发票，开具普通发票的部分可以选择免税吗？还是一旦选择了既开专票又开普票就得全部按照9%的税率计算销项税？
郭老师 | 提问时间：02/02 20:42

#税务#

不能开了专票就是放弃免税36个月不能改

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老师：新增值税法下，收到个税返还手续费按多少税率申报纳税，谢谢
文文老师 | 提问时间：02/02 16:56

#税务#

收到个税返还手续费按6%

阅读 305

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老师你好，公司计划于今年年初和年中，分次发放去年的年终奖。在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:16

#税务#

可以，在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付

阅读 27

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你好，我们公司是做光伏电站发电的，现在我们要出售电站，发票项目选什么，是不动产吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:58

#税务#

是的，是的，出售光伏电站时，发票项目应选择“不动产”

阅读 155

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我们公司25年买了2栋楼，我25年记的在建工程，想着他还要装修，装修完了再一起转固定资产再折旧，但是去年我们公司把楼都租给另一家公司了，我没有转入固定资产，没有计提折旧，我在25年12月才转的固定资产，有一栋的租期是25年7月-12月，一栋租期是25年9月-12月，我现在需要补提25年的折旧吗？
朴老师 | 提问时间：02/02 15:23

#税务#

需要补提 2025 年折旧；两栋楼分别从出租当月（7 月、9 月）开始计提，折旧计入其他业务成本，补提后调整 2025 年损益。

阅读 30

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老师：劳务派遣公司，一般纳税人，小企业会计准则，差额征收-差额开票，按照财政部税务总局公告2026年第10号文件，不再按照简易计税5%的税率征收，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。差额按照6%税率征税。企业每月收入50.06万元，其中49万元为劳务派遣人员工资及社保费，1.06万元为实际收入的管理费，该怎么会计科目分录？ 1.确认收入时：借应收账款50.6万元，贷：主营业务收入50万元，应交税费-应交增值税0.06万元；2.收到资金时：借银行存款 50.6，贷：应收账款50.6；3.计提工资社保时，借：主营业务成本50万，贷：应付职工薪酬50万；4.支付工资社保费时，借：应付职工薪酬 50，贷：银行存款50 。5.支付职工工资时确认增值税抵扣税额，借：应交税费-应交增值税2.83，贷：主营业务成本2.83万，这样正确？
郭老师 | 提问时间：02/02 14:25

#税务#

差额是5%的税率，上面是不是写了？你这个账务处理不对。借，应收账款50.6 贷，主营业务收入50.6÷1.05 应交税费应交增值税50.6÷1.05×5%，借，主营业务成本49÷1.05 应交税费应交增值税49÷1.05×5%，贷，应付职工薪酬工资社保49 增值税按照50.6÷1.05×5%-49÷1.05×5%缴纳借，应交税费，应交增值税50.6÷1.05×5%-49÷1.05×5% 贷，银行存款50.6÷1.05×5%-49÷1.05×5%

阅读 121

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新出台的文件中说一般纳税人人力资源派遣可选差额征税，按差额后的销售额计算缴纳增值税。票面中需体现支出，那我开票时是不是必须选差额征税-全额开票？申报时，在附表中填写扣除项
朴老师 | 提问时间：02/02 12:54

#税务#

开票选差额征税开票（票面体现扣除额，税率 ***），代付工资社保部分不得开专票；申报时必须在增值税附表三填写工资、社保等扣除项，附表一同步填报差额后销售额。

阅读 195

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请问2026年新出台的公告说小规模纳税人起征点调整到了月不超10万，那是不是说明我开1万元的专票也不交税了呢
朴老师 | 提问时间：02/02 12:52

#税务#

不是，开 1 万元专票仍需按 1% 缴纳增值税，月 10 万起征点免税仅适用于增值税普通发票部分。

阅读 29

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超市从养殖场购入鲜鸡蛋，取得对方开具的增值税普通发票。经确认，该批鸡蛋40%用于门店直接销售，本月全部售出。60%移送熟食加工区用于制作鸡蛋饼等食品。请问，扣除率如何确定？
郭老师 | 提问时间：02/02 11:55

#税务#

对方开的免税普票 40%的抵扣9% 剩下的60%按照10%抵扣

阅读 163

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税局返还的代扣代缴个税的手续费，公司准备奖励给财务报税人员，要交个税吗？如何申报？
文文老师 | 提问时间：02/02 11:54

#税务#

需要并入工资申报个税

阅读 76

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向境外单位（在境内无机构）支付存款利息，是否需要代扣代缴企业所得税
文文老师 | 提问时间：02/02 11:39

#税务#

你好，按理解，需要代扣代缴企业所得税 10%

阅读 43

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你好！个体户法人买了社保，但是有个数工资申报，我可以申报法人工资为0吗
家权老师 | 提问时间：02/02 11:34

#税务#

法人不需要申报工资的

阅读 57

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公司多交的水资源税，税务局退回2037.97元水资源税交时候记借：应交税费，贷：银行存款。现在记借：银行存款，贷：应交税费。计提当时记借：税金及附加，贷：应交税费。现在记借：应交税费，贷：税金及附加吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 11:12

#税务#

意思你是当时也多计提了?那么就负数冲借：税金及附加，贷：应交税费

阅读 28

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公司多交的水资源税，税务局退回2037.97元水资源税，怎么做账
家权老师 | 提问时间：02/02 10:56

#税务#

做交资源税相反的分录就行

阅读 115

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老师，您好！24年利润为负，24年漏提了一笔折旧5万，已更正申报24年申报表，仍为亏损，现在补提折旧，是这样吗？借：以前年度损益调整—折旧费 5万*0.25 贷：累计折旧 5万*0.25 借：未分配利润 5万*0.25 贷：以前年度损益调整 5万*0.25
家权老师 | 提问时间：02/02 10:42

#税务#

是的，就是那样补计提折旧就行

阅读 46

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有13薪个税是怎么申报，并入工资薪金申报吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 10:41

#税务#

可以做年终奖，也可以合并申报

阅读 34

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老师，我们公司是从农户手里采购，然后进行简单加工处理，配送给客户，我也需要了解从农户手里采购后，票据取得，以及国家给予的税收政策有哪些？
郭老师 | 提问时间：02/02 10:29

#税务#

你收购进来的农产品，对方给你开免税的农产品发票。如果是清加工，蔬菜、肉类、蛋类销你销售出去是免税的，其他的一般纳税人9%，小规模的1%

阅读 33

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收入是多少
小林老师 | 提问时间：02/01 16:29

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 1123

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老师，请教你个问题，软件著作权有：太阳能排版机自动线系统V1.0和太阳能汇流焊自动线系统V1.0 开票备注的系统：太阳能排版机汇流焊自动线控制系统V1.0 ，这样能行吗？需要在电子税务局～税收减免报告那里，备案2025年4月取得的软件著作权证书吗？
朴老师 | 提问时间：01/31 23:55

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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一般纳税人暂估材料，没录明细，那么来票以后，录了明细，怎么冲。前提是来票金额未必对上估的，其次是很多笔，很多个月
郭老师 | 提问时间：01/31 23:18

#税务#

红冲之前没有明细的借，应付账款、暂估贷，原材料暂估本来就是不准确的，这个没有影响那你得看一下哪些发票到了冲哪些暂估的

阅读 8

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财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告关于劳务派遣税率是多少？
朴老师 | 提问时间：01/31 23:16

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 9

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小规模纳税人是季度申报，1月份开票今天要到500万了，是2月就转一般纳税人还是4月以后申报以后再转
朴老师 | 提问时间：01/31 22:58

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师，新成立不久的公司接的订单合同税点是1个点，已经发货但是还没开票，这时我们也把公司升级为一般纳税人了，那后面给他们开票怎么开呀？
apple老师 | 提问时间：01/31 22:52

#税务#

同学你好，只能按照新税率开了，可以和客户商量怎么开票。

阅读 11

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老师你好！我们2025年8月18号接手了新物业公司，账是从8月份开始新建，水电都是代收代付，物业范围都是商铺和酒店，与前物业公司没有交接数据。只知道8月份项目电费为80696.60元，这个电费是这样结清的：新物业公司去交了10000元，酒店交了49000元，酒店这个49000是交到旧物业公司拿去交给供电局的，最后还项目还剩余6611.59元到供电账户。酒店交的49000元虽然去垫交了8月电费，也是交了酒店8月份用的物业水电费（8月物业费是10000元，电费20000元，水费10000元。所有8月份商户酒店物业水电费都是新物业公司来收，现在新物业公司怎么做这个账呢？酒店交钱的49000分录怎么记呢？酒店交的49000元是本来结清它8月的物业水电费，现在旧物业公司拿去交电费。
朴老师 | 提问时间：01/31 22:52

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 45

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老师，我想问下，我们是主营业务是不动产租赁业务，一般纳税人，新增值税法说简易征收5变3，然后刚国税局10号文件又说一般纳税人还是5，那么我的发票周一上班要红冲了，账怎么调，权责发生制，我是不是可以1月份账还是按含税总金额租金/1.15/12=月租金算
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 22:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师有小企业的会计准则下的报销制度没
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 22:32

#税务#

您好，报销制造大同小异，给个邮箱发您呗

阅读 28

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比方说每个月卖10万，1-12月每个月来8万材料抵扣就行。。（1月开回来就是1杠8万，出去就是1杠10万，月份依次简称）首先，1月来不了8万，但是需要补1杠8，回来做成本抵利润嘛。（有待和客户沟通）现2月开票出去，需要计算告诉客户，需要开回来多少进票2杠8抵扣（也有待和客户沟通）那么外账，现在假设2月份了，我应该怎么沟通这个进票开回来多少。 1、我迷茫的点是，如果我2月让补1杠8回来，那我系统2月就有1杠8可抵扣，此时2杠8不开回来抵扣也行，你又不可能一直滞留账上不抵扣，这样又缺了1杠8成本票呀 2、若是直接2月，让1杠8，2杠8都开回来，也是只能抵扣一边的8万，3月他又开票，系统又有剩余的2杠8……你又让额外再开3杠8回来吗，而且现实里未必刚好都是剩8万可以轮动抵，去区分补的和还需要开回来的。所以1月开始，我应该怎么沟通后面进票的问题，不止是2月，还有3月，4月，怎么沟通
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 21:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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2026年1月1日起，小规模经营租赁收入税率是调整到3%了吗？最新的法规在哪里找到？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 21:07

#税务#

财政部税务总局公告2025年第17号现将个人销售住房增值税政策公告如下：　　个人（不含个体工商户中的一般纳税人，下同）将购买不足2年的住房对外销售的，按照3%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。　　本公告自2026年1月1日起施行。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第五条第一款同步停止执行。2026年1月1日前，个人销售住房涉及的增值税尚未申报缴纳的，符合本公告规定的可按本公告执行。　　特此公告。财政部税务总局 2025年12月29日

阅读 43

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公司每年开出普通发票50万，开回成本票只有15万，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 20:22

#税务#

您好，成本票为什么这么少？是对方不开吗？

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老师您好，我们股东，没有实缴，把自己的那一部分股东转给第三方了，第三方把钱打入我们公司，我这一比分录怎么做，我都需要交哪些税
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 20:13

#税务#

您好，这个交印花税就可以

阅读 8

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