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一般纳税人公司问个人购买了一辆二手电动汽车50万，然后公司要卖掉这个二手电动汽车卖给个人30万，请问怎么做账和申报税款，税款是按照多少税率计算
郭老师 | 提问时间：02/05 15:26

#税务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，一三年之后买来的单位是一般计税的13% 13%销售货物附表一里面填写

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现在是按照原价退回，但是没有退拿地时候缴纳的契税、印花税、交易服务费等，只退了当时支付的土地款。当时拿到土地后我司办理了不动产权证。现在按原土地价款退回收到的土地款，是大于无形资产-土地使用权账面净值的，产生了资产处置收益，需要缴纳增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:30

#税务#

你好这个收益需要缴纳增值税的

阅读 130

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制造业筹备费用可以分摊吗？土地使用税等税金是否可以做筹建费用分摊，分摊年限有没有限制？
郭老师 | 提问时间：02/05 12:37

#税务#

你好，你说的筹备费是开办费吗？土地使用税做税金及附加这个不分

阅读 126

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2025年第三、四季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:24

#税务#

您好，这个如果没有报送，自行填表申报就可以

阅读 111

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老师，请问下我们公司个税是1月工资，2月就申报1月个税，我现在想修改成1月工资，2月发放，3月申报1月工资这样，我2月申报个税时可以零申报吗？社保公积金也需要是零吗？然后3月申报个税时正常申报1月工资和个税。求指教
郭老师 | 提问时间：02/05 12:07

#税务#

第一个可以的。第二个社保公积金也是0和工资需要是一样的。你申报几月份的工资，填写的就是社保公积金几月份

阅读 44

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老师，您好！年终奖为5万，请问税率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:28

#税务#

年终奖为5万，请问税率是10%的哈

阅读 143

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财政部税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告按照这个公告，现在滴滴出行取得的发票，进项税额还能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:19

#税务#

开的是电子普票就可以抵扣

阅读 229

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老师，问下企业所得税年报--职工薪酬账载金额和实际支付额是不是基本都一致，实际支付额指的是26年5月30日前支付得25年工资都算进去吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:11

#税务#

是的，就是那样子的哈。

阅读 31

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老师我家是生产商砼的企业，税率是3%.26年税率是不是改变了
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:54

#税务#

你好，2026年起，一般纳税人自产以水泥为原料的商砼，不再适用3%简易计税，需按13%税率一般计税（可抵扣进项），政策依据为财政部税务总局公告2026年第10号（2026.1.31发布，追溯至2026.1.1执行）。关键判定与实操纳税义务发生时间 2025.12.31及之前：仍可按**3%**简易计税（仅限自产水泥混凝土）。 2026.1.1及之后：按**13%**一般计税，进项可抵扣。跨期项目 2026.1.1前已适用简易计税的老项目，可继续按原政策执行；新项目全部按**13%**一般计税。 2026.1月已开3%简易计税发票，需冲红重开13%，避免税务风险。计税与开票销项：含税销售额÷(1+13%)×13%；进项凭合规专票抵扣。 -发票开具：按13%开具专票或普票，申报按一般计税填报。

阅读 32

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根据税务总局公告2026年第13号，取得注明旅客身份信息的旅客运输服务电子发票（滴滴、网约车）能抵扣吗
郭老师 | 提问时间：02/05 08:30

#税务#

可以的，可以抵扣的

阅读 27

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老师好，企业出售不动产，开票的话有额度限制吗，偶尔发生
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:24

#税务#

您好，有的，如果需要，可以增额的

阅读 465

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小规模餐饮酒店，销售熟食可以开餐饮服务发票吗
郭老师 | 提问时间：02/04 18:54

#税务#

自己现做现卖的可以的

阅读 129

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老师，请问增值税申报表一直存在期初未缴税额，实际没有欠缴税额，表上数据要怎么处理呢？不管可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:59

#税务#

应该是某个月交了税，忘记填在27栏了

阅读 263

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顺丰快递费发票可不可以是另外一家公司开的票呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:32

#税务#

您好，不能的，这个最好就是顺丰开

阅读 260

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2026年起，员工报销的滴滴打车费电子普票，进项税还可以抵扣吗？发票票面上是没有注明旅客信息的
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:45

#税务#

您好，可以的，这个在平台上面认证就可以

阅读 158

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老师，开普通运输发票可以不用要道路运输许可证吗？一人有限责任公司小规模
家权老师 | 提问时间：02/04 14:13

#税务#

需要那个许可才能经营的，不然查到要被罚款

阅读 137

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老师全年综合所得不足12万还是6万返还
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:00

#税务#

您好，全年综合所得不超过12W，就不用做汇算清缴

阅读 126

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你好，我有一些服务收入是来自香港企业的，我们没有开票给香港公司，开了收据，但是这部分收入我们有申报未开票收入的，这会有问题吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:59

#税务#

你好这个不妨碍的，申报就可以啦

阅读 33

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老师，请问我3%减按2%的发票直接开了2%税率，然后申报时必须按我开票的不含税金额填写销售额(不然比对不通过)，然后自动生成了3%的税，然后还不给享受减税，导致我申报的税比开票的税多，申报也只能这样报了，我就想问下账上我怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：02/04 11:09

#税务#

那个需要去大厅申报了

阅读 218

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公户第一笔现金存款这样子入账库存现金是负数这种情况咋入账呢
家权老师 | 提问时间：02/04 10:41

#税务#

那个应该是挂其他应付款-存款那个人

阅读 303

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老师，购房发票和计税价格都高于实际卖价，这是为什么，那入账按计税价格吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:30

#税务#

为啥要那样开呢？金额不对找对方重开

阅读 59

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老师想咨询下，注册运输公司都要什么手续和资质？必须自己有车队才能注册运输公司吗？是运输砂石料的，如果自己能注册一家运输公司，自己搞自己的运输业务可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 09:02

#税务#

你好，资质是交通局的道路经营许可证，有单位的车辆在交通局备案的

阅读 156

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老师您好，我想问下我给退休人员申报个税（工资）3000元，为什么还需要缴纳税款呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 08:54

#税务#

你好，你按照工资薪金所得申报应该不交税的

阅读 136

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保障性住房有哪些税收优惠政策
朴老师 | 提问时间：02/04 08:42

#税务#

建设城镇土地使用税项目用地免征；配套建设按建筑面积比例减免政府认定项目，配套需提供政府材料建设印花税经营管理单位相关印花税、购买人印花税免征；配套按比例减免同上交易土地增值税转让旧房作保障房源，增值额≤扣除项目 20% 免征仅限企事业单位、社会团体等组织交易契税经营管理单位回购保障房免征；个人购买减按 1% 回购需继续作为保障房源；个人购买适用运营（公租房）房产税租金收入免征单独核算租金，纳入政府规划运营（公租房）增值税租金收入免征同上运营（公租房）印花税租赁双方签订协议免征同上需求个税住房租赁补贴免征符合地方政府规定的保障家庭

阅读 36

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我问的是建筑业，2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/03 22:11

#税务#

一、核心政策（2026.1.1起，10号公告）一般纳税人建筑服务简易计税：仅清包工/老项目可用，3%征收率，取消甲供简易分包款差额扣除：代付工资/社保/公积金不再单独扣除，仅限支付给分包方的工程款（凭分包发票/合同/付款记录扣除）开票新规：差额可开专票，分包扣除部分只能开普票，否则分包款不得扣除二、计税方法（简易计税3%，差额扣除分包款）计税销售额=（全部价款+价外费用−分包款）÷1.03 应纳税额=计税销售额×3%（不得抵扣进项）示例：总包含税100万，分包含税80万（可扣除）差额销售额=（100万−80万）÷1.03≈194174.76元应纳税额=194174.76×3%≈5825.24元（非全额3万）三、开票规则（必差额，分包扣除部分禁专票）两种合规开票方式（二选一）：方式1（推荐）：差额征税开票功能开一张票，税率3%，税额按差额算；全额与扣除额同票列明，备注差额征税：扣除金额800000元方式2：差额20万开专票（3%，税额5825.24）；分包80万开普票（3%，税额23300.97，此部分不得抵扣）易错：分包扣除部分开专票=分包款不得扣除，按全额100万计税（3万），风险极高下游抵扣：专票部分3%进项可抵扣，普票部分不可抵扣四、账务处理（全额收入，差额计税，分包入成本）收到总包100万（含税）：借：银行存款 1000000 贷：主营业务收入 970873.79（100万÷1.03）贷：应交税费—简易计税 29126.21（全额3%）支付分包80万（含税，取得普票）：借：工程施工—分包成本 776699.03（80万÷1.03）借：应交税费—简易计税 23300.97（分包对应的3%）贷：银行存款 800000 差额计税（自动体现）：应交税费—简易计税余额=29126.21−23300.97=5825.24（即差额应纳税额）缴纳增值税：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24 五、跨区域预缴（3%预征率，差额预缴）预缴税款=（全部价款−分包款）÷1.03×3%（同应纳税额）分录（异地项目）：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24（回机构地申报抵减）六、误区澄清不是“全额计税”：是差额计税、差额开票（分包扣除部分禁专票）会计上全额确认收入（体现业务全貌），税务上差额算税（降税基），通过应交税费—简易计税借贷方差额衔接简易计税不得抵扣进项，分包款直接差额扣除，无需进项抵扣

阅读 540

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。这是否意味只有一般纳税人可以差额计税，而对于小规模纳税人就没有差额计税了？针对一般纳税人差额计税，如何开票，税率、账务处理，请讲解？
郭老师 | 提问时间：02/03 21:16

#税务#

小规模没有差额了，截止到2027年都是按照1% 人力资源服务劳务派遣税率1% 借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷应付职工薪酬

阅读 148

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/03 21:14

#税务#

1. 税率：6%（一般计税，取消5%简易计税，可抵扣进项） 2. 开票：用差额征税功能开全票，税率栏6%，备注扣除额，可开专/普票 3. 账务：全额确认收入提销项，代付成本入账后，按扣除额计算销项税额抵减冲成本，正常抵扣进项后结转缴纳增值税

阅读 79

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老师，我想问个发票问题，广告公司开具的发票内容是定制实木床，营业执照范围是广告设计，办公用品，日用百货，无家具定制，票据合规吗？能报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:24

#税务#

您好，这种是跨经营了，最好不要开这个

阅读 137

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你好老师，新的增值税规定公司产品从免税变成13%税率了，一月份开的发票很多也没办法全都红冲，收到的进项也是免税的，现在只能联系专管员看按照多少金额去补税吗？还是需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：02/03 18:22

#税务#

最好是联系一下你专管员吧你申报的时候一定要注意，这个无票收入一定要填写负数。要不你的所得税销售额和增值税销售额不一致。因为有些税务局他只要求你填写正确的13%销售额

阅读 213

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老师，收到一张发票货物名称开的是配件，备注栏备注是什么东西的话，这张票可以收么
朴老师 | 提问时间：02/03 18:08

#税务#

不建议收，货物名称笼统开配件不合规，备注栏备注无法替代品名栏的规范填写，会影响进项抵扣和税前扣除

阅读 64

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