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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务,对方开具增值税专用发票,并于当月入账认证抵扣,款未付。2025年9月份设备出现故障,经长达3个月的时间与对方沟通后,公司要求按照合同内容没收对方全部货款,于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务,专用发票进项税做了转出(对方因人员问题,未在12月份开具红字发票,而在2026年1月15日开具红字发票),2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时,按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票,2026年2月份申报1月份增值税报表时,附列资料(二)第20行,系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗?2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗?
朴老师
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提问时间:02/08 09:30
#税务#
1. 能否删除第 20 行系统带出金额 不能删除。系统按红字信息表自动生成,强行删除会导致红字信息表与申报数据不符,无法通过比对。 2. 正确处理方式 确认业务逻辑:你 2025 年 12 月已做进项转出并申报,2026 年 1 月系统再次带出属重复。 操作路径:保持第 20 行原数不动,在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。 关键要点:不填负数,用正数冲减;留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规 避免逾期更正:按上述方式申报后,后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。 资料存档:全套资料保存不少于 5 年。
阅读 1327
收藏 6
你好老师还有问题,我是增值税一般纳税人, 批发零售鲜活羊肉的公司,客户需要开具专票,我是不是可以选择低税率9%开具,专票普票都按照这个税率开具并且申报交税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:26
#税务#
是的,没有经过加工的是
阅读 181
收藏 1
你好老师,我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司,我的客户有的需要专票有的需要普票,需要专票的我开具13%税率的发票,开具普票我给予赋码是免税,那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费,还是在赋码时就都按13%赋码呢?还是我可以分别核算,13%的缴纳税款,普票的免税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:22
#税务#
这个是加工了吧没有深加工的话,一般纳税人9% 活的9% 开不了13%,不能开免税的 如果是羊肉的话,没有经过加工,是免税的,如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税
阅读 72
收藏 0
老师,请教一下,现在2026年增值税新政下,电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:26
#税务#
老师,那1月份开了3%的安装票怎么办,直接红冲吗
阅读 115
收藏 0
针对进项税额抵扣新公告,请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣? 1
暖暖老师
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提问时间:02/07 15:36
#税务#
你好现在可以抵扣了表明旅客身份的
阅读 677
收藏 3
有一个单位无偿使用我单位一个房屋用于研发使用,像这种业务怎么处理,产生的费用和后期水电费是我单位先归集开租赁费发票吗?如果是无偿使用这块怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:02/07 10:22
#税务#
无偿使用的不用做租金 正常的水电费还是做水电费里面就行
阅读 1012
收藏 4
25年的发票26年红冲,账务和报表怎么处理
家权老师
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提问时间:02/07 09:34
#税务#
你是对外开票要红冲吗?
阅读 102
收藏 0
这个政府补助属于不征税收入吗? 两个文件: 1.写明,下达专项资金预算xx元,专项用于新能源产业园建设资金补助,请加强资金管理 ,专款专用。银行回单也备注是项目建设资金 2.第二个是申请产业引导资金的报告,写明根据《xx》《xx》两个协议,申请首次项目资金xx元,从协作资金里列支,我司将严格按照相关资金使用管理办法,加强资金安全规范使用。第二个协议如下
暖暖老师
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提问时间:02/07 08:56
#税务#
你好,结合你提供的两份文件与财税[2011]70号等政策,该政府补助可按不征税收入处理
阅读 111
收藏 0
购货,对公向个人付货款可以吗?个体户核定征收,付货款后不用对方给我开发票吧。
郭老师
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提问时间:02/06 18:34
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 657
收藏 0
你好老师,公司一般纳税人,不是卖车的,可以买车再低价卖给个人吗,可以用买车的进项抵扣卖车的销项,就不需要交增值税附加税所得税了是吗,需要交印花税吗,这些税率都是多少呀?公司业务不是卖车的,好像说需要二手车交易市场给开发票才能过户
郭老师
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提问时间:02/06 18:13
#税务#
是的,单位是一般计税一三年之后买来断增值税13% 附加税12%小型微利企业减半 企业所得税小型微利企业5% 销售给个人不交印花税 需要去办理过户
阅读 82
收藏 0
你好老师,可以公司购车接着卖个个人吗?需要交哪些税
郭老师
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提问时间:02/06 18:04
#税务#
可以的,增值税附加税所得税
阅读 82
收藏 0
取得的当月,但并没有对外转让,没有收到钱,为什么还需要缴纳个税
家权老师
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提问时间:02/06 18:02
#税务#
你好是什么业务的哦?
阅读 48
收藏 0
只有未开票收入,但是在增值税主表的第三栏也填写了,需要更正申报吗?第一栏填了324000,第三栏也填了324000
家权老师
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提问时间:02/06 17:05
#税务#
是的,未开票收入也要加上去的
阅读 118
收藏 0
26年开始旅客运输服务电子普票是不是不能继续抵扣进项了
文文老师
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提问时间:02/06 16:32
#税务#
是的,电子普票不能继续抵扣进项了
阅读 195
收藏 0
你好老师,公司购买理财产品的投资收益,在汇算清缴的时候,属于纳税调减项是吗
家权老师
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提问时间:02/06 16:11
#税务#
不是,那个不做纳税调整
阅读 51
收藏 0
老师好,我们是光伏发电企业,有一部分电费一开始是我们做收入了,后面卖电站了,对方要求这部分电费还回去,就不是我们的电费收入了,怎么做账,发票都开了
家权老师
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提问时间:02/06 11:49
#税务#
那么你们开负数发票红冲销售收入
阅读 441
收藏 2
老师,我想咨询下出口退税办理完成,但是一直未收汇,未收汇会被查出来么?主要客户是个人名义转入公司账户的
文文老师
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提问时间:02/06 11:49
#税务#
个人名义转入公司账户,直接平往来了,可以的
阅读 7
收藏 0
注销,提前预申报,从哪里进去,
家权老师
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提问时间:02/06 11:47
#税务#
那个只有去大厅申报的,
阅读 20
收藏 0
请问2026年1月发2025年12月工资,所得税汇算是算2025年的吧?个税是不是算到2026年了,如果是12月提,计提了奖金,发放是在1月份或2月发放的,所得税汇算是算在2025年对吗?个税是算在2026年了对吗?
家权老师
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提问时间:02/06 11:47
#税务#
你在12月计提的工资和奖金,在1月发申报了也是所得税汇算是算在2025年
阅读 27
收藏 0
新个税系统,员工25年12月离职,但是年终奖要26年1月所属期申报也就是这个月申报,离职日期是写12月还是今天
小菲老师
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提问时间:02/06 11:46
#税务#
同学,你好 离职日期是写12月
阅读 33
收藏 0
个体工商户年度汇算清缴可以按0申报吗?
文文老师
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提问时间:02/06 11:45
#税务#
若平时季度报税是0.汇算可以按0
阅读 8
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老师,财务制度备案选择的是小企业准则,财务软件创建时选科目模版类型时选哪个?(小企业会计制度科目/2013年小企业会计准则科目)
家权老师
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提问时间:02/06 11:42
#税务#
选择最新的那个小企业会计准则
阅读 13
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老师,我的问题在图里,请依次回复我一下谢谢。
朴老师
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提问时间:02/06 11:39
#税务#
1.你的 50 元:品牌方给你开发票(品名:品牌运营服务费)。 2.品牌方的 20 元:品牌方给门店开发票(品名:商品货款 / 品牌使用费)。 3.平台的 7 元:平台给门店开发票(品名:技术服务费)。
阅读 179
收藏 1
销项合同金额106700,需开6点技术服务增值税发票,然后进项小规模公司,开3点增值税发票,需要开多少进项票抵账,公式怎么算,另外需要考虑企业所得税吗
郭老师
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提问时间:02/06 11:35
#税务#
小规模给你开的是3%的专票吗
阅读 42
收藏 0
购进一批货,对方开专票给我们税率5 %,但是我们销售货物的时候,开出去税率9%,可以这样开票的吗?
家权老师
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提问时间:02/06 11:34
#税务#
货物怎么会有5%和9%呢具体什么货物?
阅读 11
收藏 0
26年第一季度盈利 25年全年亏欠 本年报所得税的时候可以弥补亏损吗?
文文老师
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提问时间:02/06 11:32
#税务#
需要先完成25年汇算
阅读 24
收藏 0
老师我税务问这个美元离岸价不一样的情况,帮我们看一下,这个怎么查,1260,这个怎么查的
郭老师
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提问时间:02/06 11:30
#税务#
你去查一下报关单里面的fob的金额是多少
阅读 41
收藏 0
销项合同金额106700,需开6点技术服务增值税发票,然后进项小规模公司,可以开3点增值税发票或1点%普通发票,需要开多少进项票抵账
文文老师
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提问时间:02/06 11:27
#税务#
按实际的业务支出取发票,不要虚开发票
阅读 33
收藏 0
物业公司给业主开的电费发票税收编码多少
文文老师
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提问时间:02/06 11:27
#税务#
物业公司给业主开的电费发票税收编码 11001010202 电力
阅读 5
收藏 0
公积金在哪里查明细
家权老师
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提问时间:02/06 11:26
#税务#
你好,在您所在地区的公积金申报管理系统
阅读 3
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