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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务,对方开具增值税专用发票,并于当月入账认证抵扣,款未付。2025年9月份设备出现故障,经长达3个月的时间与对方沟通后,公司要求按照合同内容没收对方全部货款,于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务,专用发票进项税做了转出(对方因人员问题,未在12月份开具红字发票,而在2026年1月15日开具红字发票),2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时,按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票,2026年2月份申报1月份增值税报表时,附列资料(二)第20行,系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗?2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗?
朴老师
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提问时间:02/08 09:30
#税务#
1. 能否删除第 20 行系统带出金额 不能删除。系统按红字信息表自动生成,强行删除会导致红字信息表与申报数据不符,无法通过比对。 2. 正确处理方式 确认业务逻辑:你 2025 年 12 月已做进项转出并申报,2026 年 1 月系统再次带出属重复。 操作路径:保持第 20 行原数不动,在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。 关键要点:不填负数,用正数冲减;留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规 避免逾期更正:按上述方式申报后,后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。 资料存档:全套资料保存不少于 5 年。
阅读 1334
收藏 6
你好老师还有问题,我是增值税一般纳税人, 批发零售鲜活羊肉的公司,客户需要开具专票,我是不是可以选择低税率9%开具,专票普票都按照这个税率开具并且申报交税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:26
#税务#
是的,没有经过加工的是
阅读 186
收藏 1
你好老师,我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司,我的客户有的需要专票有的需要普票,需要专票的我开具13%税率的发票,开具普票我给予赋码是免税,那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费,还是在赋码时就都按13%赋码呢?还是我可以分别核算,13%的缴纳税款,普票的免税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:22
#税务#
这个是加工了吧没有深加工的话,一般纳税人9% 活的9% 开不了13%,不能开免税的 如果是羊肉的话,没有经过加工,是免税的,如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税
阅读 77
收藏 0
老师,请教一下,现在2026年增值税新政下,电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:26
#税务#
老师,那1月份开了3%的安装票怎么办,直接红冲吗
阅读 122
收藏 1
针对进项税额抵扣新公告,请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣? 1
暖暖老师
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提问时间:02/07 15:36
#税务#
你好现在可以抵扣了表明旅客身份的
阅读 681
收藏 3
有一个单位无偿使用我单位一个房屋用于研发使用,像这种业务怎么处理,产生的费用和后期水电费是我单位先归集开租赁费发票吗?如果是无偿使用这块怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:02/07 10:22
#税务#
无偿使用的不用做租金 正常的水电费还是做水电费里面就行
阅读 1016
收藏 4
25年的发票26年红冲,账务和报表怎么处理
家权老师
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提问时间:02/07 09:34
#税务#
你是对外开票要红冲吗?
阅读 108
收藏 0
这个政府补助属于不征税收入吗? 两个文件: 1.写明,下达专项资金预算xx元,专项用于新能源产业园建设资金补助,请加强资金管理 ,专款专用。银行回单也备注是项目建设资金 2.第二个是申请产业引导资金的报告,写明根据《xx》《xx》两个协议,申请首次项目资金xx元,从协作资金里列支,我司将严格按照相关资金使用管理办法,加强资金安全规范使用。第二个协议如下
暖暖老师
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提问时间:02/07 08:56
#税务#
你好,结合你提供的两份文件与财税[2011]70号等政策,该政府补助可按不征税收入处理
阅读 115
收藏 0
总承包符合简易计税金是可以做分包抵减还是不可以
暖暖老师
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提问时间:02/06 19:57
#税务#
你好,总承包符合简易计税条件可以做分包抵减,按差额计税
阅读 19
收藏 0
航空公司开的普通发票能抵扣增值税吗?是几个点?
刘艳红老师
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提问时间:02/06 19:49
#税务#
您好,可以的,是按9%来抵扣的
阅读 22
收藏 0
1月份补去年7至12月的社保费,请问申报个人综合所得可以在1月份扣除吗
小菲老师
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提问时间:02/06 19:21
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 4
收藏 0
老师您好,请教个问题,建筑企业跨区域接工程需要在工程所在地预缴税,这个税企业报税的时候是不是可以抵掉,谢谢
郭老师
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提问时间:02/06 18:59
#税务#
...
阅读 5
收藏 0
老师:下午好!请问我进入自然人扣税端填写好人员信息采集申报,我再进入劳务报酬栏去填写劳务报酬收入时,怎么选择不了人员信息(雇用类型我选择的是其他)
刘艳红老师
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提问时间:02/06 18:59
#税务#
您好,你看下你的入职时间填的是什么时候
阅读 11
收藏 0
一个公司的工会开发票,只有工会名称没有统一信用代码,能开发票吗
刘艳红老师
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提问时间:02/06 18:56
#税务#
您好,可以的,这个能开发票的
阅读 9
收藏 0
购货,对公向个人付货款可以吗?个体户核定征收,付货款后不用对方给我开发票吧。
郭老师
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提问时间:02/06 18:34
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 662
收藏 0
税负率是按年测算的吗?
小菲老师
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提问时间:02/06 18:34
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 15
收藏 0
你好老师,公司一般纳税人,不是卖车的,可以买车再低价卖给个人吗,可以用买车的进项抵扣卖车的销项,就不需要交增值税附加税所得税了是吗,需要交印花税吗,这些税率都是多少呀?公司业务不是卖车的,好像说需要二手车交易市场给开发票才能过户
郭老师
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提问时间:02/06 18:13
#税务#
是的,单位是一般计税一三年之后买来断增值税13% 附加税12%小型微利企业减半 企业所得税小型微利企业5% 销售给个人不交印花税 需要去办理过户
阅读 87
收藏 0
一个企业 2000 万的注册资金,他是一般纳税人还是小规模纳税人?
小菲老师
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提问时间:02/06 18:12
#税务#
同学你好 注册资金的大小,区分不了的。 要看企业成立的时候,自己选择成为哪个
阅读 21
收藏 0
你好老师,可以公司购车接着卖个个人吗?需要交哪些税
郭老师
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提问时间:02/06 18:04
#税务#
可以的,增值税附加税所得税
阅读 87
收藏 0
取得的当月,但并没有对外转让,没有收到钱,为什么还需要缴纳个税
家权老师
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提问时间:02/06 18:02
#税务#
你好是什么业务的哦?
阅读 53
收藏 0
老师好,个税申报系统要求据实采集(个人养老金缴款凭证),提交后保存不了,提示要向开立资金账户的商业银行咨询,这个怎么操作?不采集可以吗?
家权老师
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提问时间:02/06 17:59
#税务#
那个可以不采集的哈
阅读 20
收藏 0
老师:分公司法人是挂户的人, 分公司是25年9月末成立的,25年个税我就每月报3000元(报的这个法人) 26年我还是报法人,金额3000元是不是行?但是我提交申报时个税体统提示“未填写3险1金”这个用理它吗
家权老师
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提问时间:02/06 17:59
#税务#
没有交保险就不填那个就行
阅读 7
收藏 0
按海关退税联电子数据的 1260 美元 FOB 价为准申报,纸质单 1274.7 元与电子数据不符,先找报关行核报关数据 / 申请海关改单,同时按 1 月 1 日官方汇率算人民币金额重开出口发票,增值税当期冲减原错误数,备好运保费凭证向税局说明差异即可。老师这个问题接着问,报关行现在还可以改单吗,是1.24号出口的,增值税我报1月的表的时候正常报吗?
朴老师
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提问时间:02/06 17:56
#税务#
1.24 出口的报关单可改单,让报关行凭纸质单、运保费凭证等向海关提改单申请即可;1 月增值税申报按正确的 1260 美元 FOB 价(1 月 1 日汇率折算)正常报,先冲减原错误发票,重开正确发票后按新数据填报,备齐资料备查即可。
阅读 52
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CPA的证书也是每年一审是不
家权老师
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提问时间:02/06 17:51
#税务#
是每年都要继续教育,不是年审
阅读 4
收藏 0
购买的酒,不是销售出去用,可以抵扣?增值税13个点
家权老师
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提问时间:02/06 17:44
#税务#
用于接待和员工喝的,都不能抵扣
阅读 4
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我们2025年12月份计提了年终奖,2026年2月发放,2026年3月份申报年终个税,这样操作,这笔计提的年终奖能入2025年的费用吗?
家权老师
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提问时间:02/06 17:36
#税务#
可以的,可以汇算扣除的
阅读 32
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2025年主营业务收入一百二十万,主营业务成本一百三十万,主营业务成本比主营业务收入夺十万,原因说之前业务量比较大,累计类积下来的亏损,业务25年停止了,最终说这个结果,这样报税的话不会引起预警吧
家权老师
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提问时间:02/06 17:22
#税务#
可以的,据实说明原因就行
阅读 19
收藏 0
只有未开票收入,但是在增值税主表的第三栏也填写了,需要更正申报吗?第一栏填了324000,第三栏也填了324000
家权老师
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提问时间:02/06 17:05
#税务#
是的,未开票收入也要加上去的
阅读 122
收藏 0
老师,想问一下,2026年税务师《税法一》课程里的增值税章节,什么时候会出新的课程?
家权老师
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提问时间:02/06 16:54
#税务#
那个还早呢,新的大纲都没出来,等5月后
阅读 16
收藏 0
老师,小微企业未达起征点免税额按开出去的税额计入营业外收入还是按3%的部分?
apple老师
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提问时间:02/06 16:53
#税务#
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