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医药公司总分支机构（同一县市）移动货物，2026年1月1日后是否视同销售？有具体文件吗？
文文老师 | 提问时间：02/09 09:38

#税务#

（同一县市）移动货物，不视同销售

阅读 247

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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务，对方开具增值税专用发票，并于当月入账认证抵扣，款未付。2025年9月份设备出现故障，经长达3个月的时间与对方沟通后，公司要求按照合同内容没收对方全部货款，于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务，专用发票进项税做了转出（对方因人员问题，未在12月份开具红字发票，而在2026年1月15日开具红字发票），2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时，按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票，2026年2月份申报1月份增值税报表时，附列资料（二）第20行，系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗？2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:30

#税务#

1. 能否删除第 20 行系统带出金额不能删除。系统按红字信息表自动生成，强行删除会导致红字信息表与申报数据不符，无法通过比对。 2. 正确处理方式确认业务逻辑：你 2025 年 12 月已做进项转出并申报，2026 年 1 月系统再次带出属重复。操作路径：保持第 20 行原数不动，在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。关键要点：不填负数，用正数冲减；留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规避免逾期更正：按上述方式申报后，后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。资料存档：全套资料保存不少于 5 年。

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你好老师还有问题，我是增值税一般纳税人，批发零售鲜活羊肉的公司，客户需要开具专票，我是不是可以选择低税率9%开具，专票普票都按照这个税率开具并且申报交税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:26

#税务#

是的，没有经过加工的是

阅读 199

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你好老师，我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司，我的客户有的需要专票有的需要普票，需要专票的我开具13%税率的发票，开具普票我给予赋码是免税，那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费，还是在赋码时就都按13%赋码呢？还是我可以分别核算，13%的缴纳税款，普票的免税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:22

#税务#

这个是加工了吧没有深加工的话，一般纳税人9% 活的9% 开不了13%，不能开免税的如果是羊肉的话，没有经过加工，是免税的，如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税

阅读 88

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老师，请教一下，现在2026年增值税新政下，电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师 | 提问时间：02/07 17:26

#税务#

老师，那1月份开了3%的安装票怎么办，直接红冲吗

阅读 135

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针对进项税额抵扣新公告，请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣？ 1
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:36

#税务#

你好现在可以抵扣了表明旅客身份的

阅读 690

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我项附加扣除，房租这里没有填，2025年度都没填，2026年汇算清缴能给他退税吗？之前租房了
家权老师 | 提问时间：02/07 11:55

#税务#

可以汇算的时候采集扣除

阅读 8

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1月的税要全额增值税纳。我让他2月份开票回来申请留底欠。他说2月开不了回来。要3月底之前，那么2月税金我不交，3月我还是能正常报税的吧？？然后4月份申请1月份税金得留抵欠，可以吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/07 11:55

#税务#

可以那样操作的，没问题的

阅读 15

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老师，省内跨区域施工是不是不用预缴企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 11:53

#税务#

您好，省内跨区域施工企业不需要在异地预交企业所得税。

阅读 5

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劳务有没开13个点的专票，老师
家权老师 | 提问时间：02/07 11:44

#税务#

加工修理修配劳务就是13%

阅读 3

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老师，现在法人名下可以有几家100%持股的公司
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 11:18

#税务#

您好，一家，只能有一家的

阅读 7

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老师好，有些专票不能抵扣，不能做账要怎么样在系统里进行操作呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 11:17

#税务#

您好，认证不抵扣就可以

阅读 8

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老师你好，早上关于工资条问题，还有一个疑问，按产量计件的工资，如何计算才符合法定要求？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 11:16

#税务#

朋友您好，稍等，我来想一想

阅读 9

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老师，请问个体户无票支出，个人所得税问题如何解决呢？
小菲老师 | 提问时间：02/07 11:10

#税务#

同学，你好无票支出，就不能税前扣除，缴纳的时候，要多缴纳所得税

阅读 6

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我公司做税务登记了，但没有经营，这个个税申报，可以申报法人工资0吗
家权老师 | 提问时间：02/07 11:05

#税务#

可以申报法人工资0的哈

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房产公司22年卖产权车位，只备案开了发票，但是没有办产权证，业主现在把车位卖给别人，可以按退车位把22年发票作废重新收款开票吗？
朴老师 | 提问时间：02/07 10:59

#税务#

不能直接作废 2022 年发票，需按红冲流程处理，再对新业主重新开票

阅读 8

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老师，12月暂估运费票时，借:销售费用:256820.36，贷:应付账款-暂估256820.36 现在实际收到票，根据发票应该账务处理为:借:销售费用256979.17，应交税费-进项税额22880.63元，税金及附加74.4元，贷:应付账款-某某单位279934.2元，票与暂估的差异如何处理？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:45

#税务#

差额小直接计入26年的运费

阅读 30

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老师，现在买车除了增值税还得交车辆购置税吗
家权老师 | 提问时间：02/07 10:37

#税务#

是的，新车需要交车辆购置税

阅读 18

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老师，我在自然人扣缴端中添加企业，为什么总是提示我企业信息不存在
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 10:25

#税务#

您好，是还没开通税务吧

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有一个单位无偿使用我单位一个房屋用于研发使用，像这种业务怎么处理，产生的费用和后期水电费是我单位先归集开租赁费发票吗？如果是无偿使用这块怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：02/07 10:22

#税务#

无偿使用的不用做租金正常的水电费还是做水电费里面就行

阅读 1024

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财园信贷通中介机构的担保费，是计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:09

#税务#

那个还是计入财务费用

阅读 8

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成品油经销企业（不是生产企业）可以买卖基础油吗？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:08

#税务#

可以成品油经销企业可以买卖基础油，但基础油不属于成品油范畴，通常不需要缴纳消费税。基础油通常是作为生产汽油、柴油等成品油的原料或中间产品，并不直接属于成品油的范畴。根据《中华人民共和国消费税暂行条例》及所附《消费税税目税率表》，明确列举了征收消费税的成品油范围，基础油并未被明确列入其中。因此，在正常情况下，基础油的生产、销售不需要缴纳消费税。

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老师，请问申报年终奖，是公司一年只能报一次，还是个人一人只能报一次？
文文老师 | 提问时间：02/07 10:01

#税务#

个人一人只能报一次

阅读 15

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我们1月份升级成一般纳税人，淘宝平台销售家具，平台对我们的补贴，我们要给平台开票，12月份的1月份才开票，25年12月份已经按1个点确认了服务费收入，现在开票是开的6个点的专票，账怎么做，冲掉之前的未开票分录，差额的怎么入账
郭老师 | 提问时间：02/07 09:57

#税务#

当时做了1%的增值税交纳了吗？

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我们有个EXW的订单已经交货出去了，没在平台上交易，还没报关，我能报关的时候填fob吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:54

#税务#

不能报关时不能随意更改成交方式，应保持与订单一致。在国际贸易中，成交方式（如EXW、FOB等）的确定对买卖双方的责任、费用和风险划分至关重要。EXW（工厂交货）意味着卖方在工厂将货物交付给买方，从交付后的一切费用和风险由买方承担，且卖方不负责办理出口报关手续。如果订单上明确为EXW成交方式，报关单上应保持一致，不应随意填写为FOB。虽然在实际操作中，若双方无异议且未产生纠纷，可能存在不一致的情况，但为避免潜在的贸易纠纷和海关监管问题，建议保持一致。

阅读 22

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河南省，个人开具租房发票，线上不支持代开吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:47

#税务#

电子税务局APP可以代开发票一、首先，由房屋产权人打开电子税务局App，首页点击【我的】，点击【立即登录】，输入账号密码，点击【登录】，通过获取短信验证码或者扫脸验证进行登录；二、从首页点击【代开增值税发票】，进行人脸识别认证。认证通过后，点击【出租不动产】，再选择本次代开的发票类型，可按需选择【数电专票】或者【数电普票】，再点击【下一步】；三、点击【新增代开申请】，在租赁信息填写页面，点击【添加承租方】，填写承租方信息，所有带红色*的内容是必须要填写的，填写完成后点击【保存】（如承租方为公司，在“名称”一栏填写完整名称，会跳出可以滑动选择名称的弹框，选好名称后统一社会信用代码会自动带入；如承租方为自然人，在“名称”一栏填写承租人姓名，在“统一社会信用代码/身份证件号码”一栏填写身份证件号码）；四、点击【添加房屋】，填写不动产相关信息，所有带红色*的内容是必须要填写的（“不动产坐落地址”需填写到具体接到；如产证上有室号部位的，要在“详细地址”中填写完整）。目前“不动产用途”只有“住房”的选项，再填写“不动产权证书号”，同时，点击【+】上传不动产合同、房屋产权证书的电子材料，点击【保存】。五、录入本次代开相关的合同信息，点击【下一步】（其中，合同金额建议填写本张发票的总金额，合同租赁期起止精确到“月”；月租金无需填写，会自动计算带入，确认无误即可；实际租赁时间可按需填写，精确到“日”，可在本次代开租赁期范围前后各顺延一个月）；六、确认本次代开的相关信息，包括代开发票金额、月租金、租赁期起止及应纳税信息，确认无误后点击【提交】（材料审核时限为1个工作日）七、缴纳税费：一是可以通过电子税务局APP首页【税费缴纳】进入功能，切换至【代开发票缴款】页面即可进行缴税；二是可以通过电子税务局APP首页【代开增值税发票】，再点击【代开发票查询】，选择好相应的代开申请日期，点击【查询】，选择本次代开的待缴款的发票，点击【缴款】，再次确认相应税费，确认无误后点击【确定】，进行正常支付；八、代开增值税发票开具：电子税务局APP首页点击【代开增值税发票】，点击【

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出口汇率，是中国人民银行月初第一个工作日汇率记账吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:39

#税务#

是的，就是那样子的哈

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委托外单位机械加工金属制品（铁块铝块这种），发票项目名称应该怎么写，理由是什么？老板问为什么是劳务—金属制品加工费。
家权老师 | 提问时间：02/07 09:38

#税务#

加工就是税法上的加工修理修配服务，现在开票还是开劳务那个税目

阅读 26

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电子税务局没有更新，找不到编码，编码劳务还再，可以还选劳务吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:36

#税务#

可以继续选择劳务的哈

阅读 19

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25年的发票26年红冲，账务和报表怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/07 09:34

#税务#

你是对外开票要红冲吗？

阅读 118

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