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营业外支出记错了 跨年了怎么调整 本应计入管理费用的
文文老师
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提问时间:02/12 16:40
#税务#
不用账务调整,直接调整25年利润表即可
阅读 853
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企业给所有员工购买了雇主责任险,保险公司开的是专票,这个是属于福利费吗?进项税额可以抵扣吗?
文文老师
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提问时间:02/12 16:31
#税务#
按福利费处理,不能进项抵扣
阅读 20
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销售菊花25盆、石竹、围栏 大桔可以开花卉项目名称吗
刘艳红老师
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提问时间:02/12 13:22
#税务#
您好,可以的,这个就是这个大类
阅读 259
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因违规被罚款200000元,支付税收滞纳金100000元,在进行所得税申报时这两个分别填在A102010一般企业成本支出明细表的哪一行?
郭老师
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提问时间:02/12 12:23
#税务#
罚款在罚没支出里面填写 滞纳金在其他里面填写
阅读 85
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在企业所得税申报的时候,研发费用中的职工薪酬、折旧及摊销是全部填在期间费用表中的第19行研发费用栏,还是分别填在第1行职工薪酬和第7行资产折旧摊销费? 假如全部填在期间费用表中的第19行研发费用栏,那么第1行职工薪酬和第7行资产折旧摊销费就应该是除掉了研发人员的薪酬和为研发而消耗的折旧和摊销是吗?
apple老师
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提问时间:02/12 11:25
#税务#
同学你好, 涉及研发费用的工资,折旧等等,合计数据要全部填写在 【第19行里】 因此,
阅读 147
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销售桔树可以开什么项目名称呢
文文老师
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提问时间:02/12 11:11
#税务#
直接开具苗木类内容
阅读 78
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现在小规模纳税人,服务费开票税率多少
文文老师
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提问时间:02/12 10:28
#税务#
现在小规模纳税人,现代服务费开票税率1%
阅读 120
收藏 1
你好老师,车辆折旧是按不含税金额计算么?所交的购置税,保险费算不算在里面
家权老师
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提问时间:02/12 09:24
#税务#
车辆折旧是按不含税金额计算,所交的购置税要算在内的,保险不算
阅读 29
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画廊出售作家的作品, 售价10万元,支付画家5万元,画家应该缴纳什么税。
郭老师
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提问时间:02/12 08:50
#税务#
个人所得税20% 根据《增值税暂行条例》,个人销售自己使用过的物品免征增值税。因此,画家拍卖自己创作并持有的画作,通常免征增值税。
阅读 31
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我们是广州市的企业,想了解下,做科技型中小企业,对研发费用和研发人员有要求吗,我们公司18个人(含两个实习生),26年想抽两个人做一个研发项目,可以申请科技型中小企业吗,我们之前年度都是4个人以上,2个研发项目,之前申请过科技型中小企业的,只是26年减少到2个研发人员和一个研发项目,看还符合申请科技型中小企业不
郭老师
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提问时间:02/11 17:00
#税务#
可以 科技人员指标不为0 根据《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政〔2017〕115号)的规定:“第二条 本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动,取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务,从而实现可持续发展的中小企业。 第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件: (一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 (二)职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 (三)企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 (四)企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为,且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 (五)企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分,且科技人员指标得分不得为0分。 第八条 符合第六条第(一)~(四)项条件的企业,若同时符合下列条件中的一项,则可直接确认符合科技型中小企业条件: (一)企业拥有有效期内高新技术企业资格证书; (二)企业近五年内获得过国家级科技奖励,并在获奖单位中排在前三名; (三)企业拥有经认定的省部级以上研发机构; (四)企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。”
阅读 305
收藏 1
老现 一个供应商给我家一个工程提供技术服务 服务方式为安装调试及运行维护 他开来的发票是 现代服务*安装调试及运行维护服务 税率6% 这样可以吗
刘艳红老师
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提问时间:02/11 16:26
#税务#
您好,可以的,就是这样开的
阅读 51
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我公司有一个项目,是在下面子公司建设一个廉政教育基地,发生的装修费怎么入账,可以一次性摊销吗?然后税务上需要缴纳房产税吗?《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》(国税发〔2005〕173号)第一条规定:“为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。但是该办公楼不属于我公司房屋资产。
暖暖老师
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提问时间:02/11 14:25
#税务#
你好,那不需要缴纳房产税,最好摊销处理
阅读 308
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公司销售废旧二手车,二手车收购公司名义开了二手车机动车发票,然后税务系统显示了本张发票,没有税率,备注显示税率免税,我司要怎么申报纳税,另外我司还需要开销售二手车发票吗
家权老师
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提问时间:02/11 11:55
#税务#
按后边的说明税率换算为不含税填报未开具发票列,可以不再开票 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
阅读 217
收藏 1
老师您好!我咨询下2026年银行手续费专票进项税额可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:02/11 09:37
#税务#
你好,那个是可以抵扣的
阅读 211
收藏 1
个体户开具的二手车销售发票需要申报增值税吗
郭老师
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提问时间:02/10 19:44
#税务#
如果是二手交易市场的,你是代办理过户的情况下不需要
阅读 36
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老师,开票额度调增,如果调增到100万,开票时只开了98万,公司会受影响吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 19:24
#税务#
您好,不会,这个不受影响的
阅读 5
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我是是眼镜生产制造业,为什么不能接收眼镜成品发票,有什么规定么?
郭老师
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提问时间:02/10 18:54
#税务#
生产企业基本上是自己购买材料生产再销售,偶尔一次两次购买成品销售出去也可以的
阅读 11
收藏 0
老师,这里的综合所得申报和代扣代缴点进去后的综合所得申报有啥不一样
郭老师
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提问时间:02/10 18:48
#税务#
你好,代扣代缴那个页面截图看一下
阅读 10
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老师我按开销售发票开多少钱呢,帮我看看
朴老师
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提问时间:02/10 18:00
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 64
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老师,这种代驾的发票或则类似这种没署名(上面没写员工的名字)的打滴发票能作为成本票做账进去吗?
家权老师
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提问时间:02/10 17:37
#税务#
那个直接计入交通费,不能抵扣
阅读 27
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公司购买了一块土地,自己不会建厂房、预计是会出售、这样需要摊销吗?
文文老师
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提问时间:02/10 17:37
#税务#
可计入无形资产,不摊销
阅读 7
收藏 0
老师,你好!请问25年多计提的员工工资,汇算的时候怎么冲减?还是直接让股东付款支付
文文老师
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提问时间:02/10 17:33
#税务#
直接让股东付款支付,则不用调增
阅读 7
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电梯安装,在完成安装业务之后给客户开票是开建筑服务,还是开具劳务服务?
文文老师
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提问时间:02/10 17:26
#税务#
你好,是开建筑服务
阅读 15
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公司发新年红包和奖金要缴个税,这缴的个税是不是每年3月前退个税的时候是可以退的呀?
文文老师
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提问时间:02/10 17:22
#税务#
次年自行汇算,多退少补
阅读 15
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成立一家新公司注册选址,办理营业执照,找个代理公司办理,这个合同是用新办理执照的公司和代理公司签吗
家权老师
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提问时间:02/10 17:20
#税务#
是的,代理签字,法人也要签字的
阅读 20
收藏 0
老师:员工报销金额小于收到的专票金额,我这边按照实际报销后,进项发票勾选多出来的税金我做进项税额转出,但是我不知道增值税申报表附列资料二进项税额转出应该具体选择第几行?
家权老师
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提问时间:02/10 17:14
#税务#
填在23B写明不能抵扣的原因
阅读 5
收藏 0
公司发年终奖,2月才发放,但是我25年没计提,我直接计入到26年可以吗
文文老师
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提问时间:02/10 17:03
#税务#
直接计入到26年 可以
阅读 829
收藏 3
用公户转账给律师事务所,请问记什么科目
文文老师
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提问时间:02/10 17:03
#税务#
有收到相关发票吗
阅读 26
收藏 0
用exw出口时,如果无法提供货代开给外商的运输发票,报关发票,可以用货代代理提货单,订舱单,站场收据或者运输沟通记录作佐证吗
文文老师
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提问时间:02/10 17:00
#税务#
可以用货代代理提货单,订舱单,站场收据或者运输沟通记录作佐证。
阅读 24
收藏 0
老师,我们公司是咨询类公司,只有主营收入,没有主营成本,这种怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:02/10 16:58
#税务#
您好,这种可以把工资计入成本中
阅读 7
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