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老师，您好！请问材料发票一定要备注项目名称和项目地址吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/14 14:20

#税务#

您好，这个是建筑材料费吗

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研发费用中其他相关费用抵扣限额现在是怎么计算的
朴老师 | 提问时间：02/14 14:17

#税务#

其他相关费用限额 = 全部研发项目的五项费用之和 × 10% ÷ (1 − 10%) 五项费用 = 人员人工 + 直接投入 + 折旧费用 + 无形资产摊销 + 新产品设计/新工艺规程/临床试验/现场试验费多个研发项目：统一汇总计算，不再分项目算扣除规则：孰小原则——实际发生额＜限额，按实际；实际＞限额，按限额

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老师，我们是一般纳税人，我们的客户给我们开了一张“云信”平台的云信票据，我们提前把钱融资出来了，付款方是工商银行，因为是提前用钱银行扣了融资利息和平台手续费，云信平台开了平台手续费专票，这种扣的平台手续费可以抵扣吗？还有银行扣得融资利息要是也开了专票，能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：02/14 09:33

#税务#

手续费可以的利息的今年的可以抵扣

阅读 326

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老师，您好！读研读博，个税每月可以扣2000吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/14 08:59

#税务#

你好可以的，这个每没问题！

阅读 384

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A公司跟我们签了合同，我们是真实的甲乙方，但是A公司和B公司签了代收款协议，让我们付款到B公司，那么应该A给我们开票还是B？
刘艳红老师 | 提问时间：02/13 12:41

#税务#

您好，这个给A公司开票的

阅读 842

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老师，财税2026第10号公告全文，可以发一下吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：02/13 07:26

#税务#

财政部税务总局公告2026年第10号关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告为贯彻落实《中华人民共和国增值税法》，做好增值税优惠政策衔接工作，现将有关事项公告如下：一、小规模纳税人起征点政策自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，起征点标准为： 1. 以一个月为一个计税期间的，月销售额10万元（含本数）； 2. 按次纳税的，每次（日）销售额1000元（含本数）。二、免征增值税项目（一）自2026年1月1日起，下列项目免征增值税 1. 农业生产者销售的自产农产品。 2. 农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 3. 医疗机构提供的医疗服务。 4. 残疾人个人提供的服务。 5. 托儿所、幼儿园提供的育养服务。 6. 婚姻介绍服务。 7. 殡葬服务。 8. 残疾人员本人为社会提供的服务。 9. 学生勤工俭学提供的服务。 10. 农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 11. 纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。 12. 寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。 13. 行政单位之外的其他单位收取的符合《增值税法实施条例》第十条规定条件的政府性基金和行政事业性收费。 14. 个人转让著作权。 15. 个人销售自建自用住房。 16. 2026年12月31日前，金融机构农户小额贷款。 17. 国家商品储备管理单位及其直属企业承担商品储备任务，从中央或者地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入。 18. 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 19. 符合条件的合同能源管理服务。 20. 福利彩票、体育彩票的发行收入。 21. 军队空余房产租赁收入。 22. 为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。 23. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。 24. 涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。 25. 土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。 26. 县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）。 27. 随军家属就业。 28. 军队转业干部就业。（二）自2026年1月1日至2027年12月31日，下列项目免征增值税 1. 农业生产资料（农膜、滴灌带、滴灌管、有机肥、饲料、种子、种苗、农药、农机等）。 2. 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 3. 个人转让著作权。 4. 按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生公寓住宿费收入和高校学生食堂为高校师生提供餐饮服务取得的收入。三、简易计税政策（一）一般纳税人适用5%征收率的情形（2026-2027年） 1. 销售2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产。 2. 销售2016年4月30日前自建的不动产。 3. 出租2016年4月30日前取得的不动产。 4. 房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目。 5. 转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 6. 一般纳税人选择简易计税方法计税的不动产经营租赁。（二）小规模纳税人简易计税 1. 小规模纳税人不再适用5%征收率，统一按3%征收率简易计税。 2. 2026-2027年，小规模纳税人发生除销售、出租不动产或者转让土地使用权之外的应税交易，**3%征收率减按1%**征收增值税。 3. 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，3%减按2%；销售旧货，3%减按2%。四、差额计税政策（2026-2027年）纳税人发生下列应税交易，允许从含税销售额中扣除相关价款后计算销项税额或应纳税额： 1. 金融机构开展贴现、转贴现业务。 2. 经纪代理服务。 3. 旅游服务。 4. 纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，支付的分包款。 5. 一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择简易计税的。 6. 房地产开发企业销售房地产项目（一般计税），支付的土地价款及拆迁补偿费用。 7. 劳务派遣服务。 8. 人力资源外包服务。 9. 安全保护服务。 10. 纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，选择简易计税的。 11. 物业管理服务中收取的自来水水费。 12. 融资租赁服务。 13. 融资性售后回租服务。五、其他增值税优惠项目 1. 管道运输服务即征即退（实际税负超3%部分）。 2. 农产品进项税9%扣除率（一般纳税人）。 3. 药品生产企业销售自产创新药，后续免费供药不视同销售。 4. 继续实施软件产品、资源综合利用、残疾人就业、退役士兵创业就业等15项优惠政策。 5. 废止财税〔2016〕36号、财税〔2017〕58号中两项简易计税规定（甲供工程、地基主体甲供材），此前已适用项目可延续执行。六、施行时间本公告自2026年1月1日起实施。除本公告、增值税法、实施条例及2025年17号公告外，2025年12月31日前制发的国内环节增值税优惠政策同时停止执行。财政部税务总局 2026年1月30日

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餐饮店月营业额在25-30万，能办理额定增收吗？如果不能办，怎么合理避税
刘艳红老师 | 提问时间：02/12 23:17

#税务#

您好，现在一般是查账征收，现在季度开票不超过30W是免增值税的

阅读 12

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请教个外账问题，一般纳税人，生产。总是缺材料票，（注：没办法提前知道什么材料能来发票），，，我不知道怎么暂估，这个暂估不好后面很难冲，不知道现实中外账怎么处理的？（有人说暂估不写明细，来票就冲，来票录了明细又怎么冲没明细的呢？直接原分录冲，那也行不通吧。搞不懂），，我以前都是暂估客户经常来料的东西，后续冲。。。但是这个客户开票太少，来票也卡卡的
朴老师 | 提问时间：02/12 22:33

#税务#

暂估按大类入账，票到原分录红字冲回，再按发票明细重新入账即可，实务都这么做。

阅读 14

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请问，税务局2026年第10号文，差额征税率提高至6%，那么2026年按5%税率开出的发票如何处理？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/12 22:26

#税务#

我们这边税务局是要求红冲重新开的

阅读 16

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老师，我去年为了考中级离职了，快一年没上班了，虽然职称拿上了，但是时间久没干，又出来这么多新政策，都不敢去面试了，我想问一下，现在社保是不是强制缴纳了
暖暖老师 | 提问时间：02/12 22:04

#税务#

你好，现在很多地方是强制了

阅读 42

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生产企业免抵退当月出口收入自检比对后没有异常，提交后但是税局撤销审核了，是什么情况？
董孝彬老师 | 提问时间：02/12 21:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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小规模纳税人，开百分之一工程发票，需要交什么税
刘艳红老师 | 提问时间：02/12 21:37

#税务#

您好，开的是专票还是普票？

阅读 30

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老师，请问季度其中20万开的普通免税发票，15万开的3%普通发票，那需要交多少增值税呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/12 21:25

#税务#

您好，你们是小规模吧

阅读 56

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如果买个手表用公司付钱，放在公司使用，这个可以计作什么费用比较合理？14万
apple老师 | 提问时间：02/12 20:02

#税务#

同学你好，属于公司的资产，所以，可以计入办公费处理

阅读 11

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25年企业所得税交多了，应该怎么退？
董孝彬老师 | 提问时间：02/12 18:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师好，小企业会计准则，这个月收到老板拿来的发票报销，2025年8-9月份的，能直接在2026年入账吗
Fenny老师 | 提问时间：02/12 18:15

#税务#

你好，小企业会计准则，可以直接入账的。

阅读 38

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请教一下老师，2025年11月取得专票15000元，当时会计做账是：借：费用 15000，贷：应付账款 15000，忘了勾选抵扣进项税，现在2026年1月份做了勾选认证，会计账务上应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：02/12 17:50

#税务#

借：进项税贷:利润分配-未分配利润

阅读 54

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这种应该做管理费用下面的什么费用呢
家权老师 | 提问时间：02/12 17:20

#税务#

计入管理费用-办公费

阅读 21

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老师，请问我司小规模纳税人之前开具土地租赁发票（国有农用地用于农业生产）都不是开的免税的，都是开具5%，今年发现后准备都开具免税的，这样有影响吗
家权老师 | 提问时间：02/12 17:13

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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老师，混凝土1月份的税款差额在申报表的哪个地方填
文文老师 | 提问时间：02/12 17:03

#税务#

是指取消简易计税，按一般计税吗

阅读 27

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管理费用下级科目是不是可以设置一个会议费科目
家权老师 | 提问时间：02/12 16:51

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 22

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老师你好，我们帮人家开票总金额是45673.23，那么需要交的税款是多少呢
家权老师 | 提问时间：02/12 16:48

#税务#

你是小规模还是一般纳税人？

阅读 15

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社保产生的滞纳金，对公司有影响没
家权老师 | 提问时间：02/12 16:41

#税务#

没事的，交了就完事了哈

阅读 17

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营业外支出记错了跨年了怎么调整本应计入管理费用的
文文老师 | 提问时间：02/12 16:40

#税务#

不用账务调整，直接调整25年利润表即可

阅读 889

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老师，在同一市县内，总公司和分公司都在一个县内，分公司的增值税可以在总公司申报吗，
文文老师 | 提问时间：02/12 16:37

#税务#

若归同一税局管辖，可以的

阅读 12

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企业给所有员工购买了雇主责任险，保险公司开的是专票，这个是属于福利费吗？进项税额可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/12 16:31

#税务#

按福利费处理，不能进项抵扣

阅读 56

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一个人一生可以累计领取多少个月的失业金
家权老师 | 提问时间：02/12 16:25

#税务#

一个人一生可以累计领取的失业保险金没有固定的月数上限，关键在于是否符合申领条件。失业保险金的领取是按次计算的，每次失业后符合条件都可以申请，且领取期限可以合并计算，但单次申领的最长期限为24个月。

阅读 12

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老师，你好，有交三险，没有申报工资，有什么风险
文文老师 | 提问时间：02/12 16:14

#税务#

可能存在骗保的风险

阅读 24

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老师，我付加工费都没有发票，可以就写领款单做成本入账吗？
文文老师 | 提问时间：02/12 16:08

#税务#

可以就写领款单做成本入账。

阅读 24

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老师，请问工资赚钱了，可以退回投资款的吗？
家权老师 | 提问时间：02/12 16:07

#税务#

不能退回投资款的

阅读 18

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