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老师,我们是有限责任公司,有工会专户。老板现在想让公司工会持有公司股份,这样合法吗?在股息红利分配时有税收优惠吗?
于老师
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提问时间:04/27 15:55
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司工会持有公司股份合法,但需满足条件:基层工会需经上级工会批准并取得社会团体法人资格,以工会自有资金(非工会经费)出资,履行正常工商登记程序,且不得违反行业监管规定(如金融行业可能有额外限制),依据《工会法》第十五条(中华全国总工会、地方总工会和产业工会具社会团体法人资格,基层工会符合条件可取得法人资格)和《民法典》关于法人民事权利能力的规定;股息红利分配时,工会作为“其他取得收入的组织”属于居民企业,直接投资于贵公司取得的股息红利符合《企业所得税法》第二十六条第(二)项及《企业所得税法实施条例》第八十三条规定,可作为免税收入免征企业所得税,但需注意不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的收益,且工会取得的分红需按规定用于工会活动和职工福利,不得违规分配给个人。 祝您学习愉快!
阅读 51
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老师 现在都在说规范开发票的事儿 我想问一下 我们提建筑施工企业 对于带驾驶员一起租进来的机械设备的租赁费 规范开发票应该怎么开
于老师
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提问时间:04/27 15:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑施工企业带驾驶员租机械设备属于建筑服务,应按“建筑服务*机械使用费”开票,一般纳税人税率9%、小规模3%(现行减按1%),发票备注栏必须注明项目名称及建筑服务发生地县市区,严禁开有形动产租赁发票。 祝您学习愉快!
阅读 57
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老师法人分红股东分红报个税是要什么手续,什么材料吗
小赵老师
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提问时间:04/27 15:30
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司未尽到代扣代缴义务或者股东认为有必要进行补充申报,股东需要在规定时间内主动向当地税务机关提交《中华人民共和国个人所得税自行纳税申报表》,并附上相应的证明材料,如银行转账记录、分红决议等文件,以完成个人所得税的申报与缴纳。 对于外籍人士或境外投资者在中国境内取得的股息红利所得,还需关注相关国际税收协定及反避税规则的影响。同时,如果股东是通过合伙企业等形式间接持有公司股份,则需要根据具体情况判断是否需要就分红收入单独申报个人所得税。在处理股东分红涉及的个人所得税问题时,建议咨询专业的税务顾问或会计师,确保符合当地法律法规的要求。 祝您学习愉快!
阅读 49
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老师,请问公司有账户未做税务报备25年8月开户,现在在新增账户补做,提示已逾期提交可能触发违法行为,但是我把原多申报账户做变更,变为要申报的账户,提交时就没有逾期提示,是不是可以放心提交了?
赵老师
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提问时间:04/27 15:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,这种做法存在合规风险。变更账户信息仅适用于已报备账户的信息变更(如开户行、账号变更),不能用来替代新账户的新增报备,否则会导致备案信息与实际不符,后续税务核查时仍会被认定为逾期未报备新账户,且变更操作本身属于虚假申报。正确做法是如实新增报备25年8月开户的账户,即使提示逾期也需提交,多数地区对首次轻微逾期会适用首违不罚,合规报备比规避提示更稳妥。 祝您学习愉快!
阅读 47
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木制加工厂销售定制品开具发票,需不需要签订销售合同?
赵老师
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提问时间:04/27 14:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法律不强制必须签订书面销售合同即可开票,但木制定制品交易建议签订书面合同,明确规格、价款、交期、验收等,无合同需留存订单、送货单、验收单、对账单等佐证交易真实,即可合规开票入账。 祝您学习愉快!
阅读 56
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老师仓储,车位税率都是几
小赵老师
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提问时间:04/27 09:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 仓储合同的印花税税率通常为0.1%,企业签订仓储合同时,要按合同金额的千分之一缴纳印花税。比如合同金额为100,000元,应缴纳印花税为100,000×0.001=100元。不过具体税率取决于合同金额和条款,特殊商品或行业可能有例外。 车位方面,如果是物业公司收取停车费,且车位产权归开发商及小业主,物业公司只负责管理、清洁等相关维护服务,按照物业管理服务征税,税率为6%。若涉及土地增值税,实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;超过50%至100%的部分,税率为40%;超过100%至200%的部分,税率为50%;超过200%的部分,税率为60%。 祝您学习愉快!
阅读 58
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老师你好!请问城镇土地使用税的计税依据是,比如我公司购买了一块12000平方的地,公司厂房及办公楼占用面税8000平,请问缴纳城镇土地使用税是按哪个数据申报是正确的?
小赵老师
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提问时间:04/26 21:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积。适用情形不同,计税依据也不同: 1.若由省级人民政府确定的单位组织测定土地面积,计税依据为测定的土地面积。 2.若尚未组织测定,但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书,计税依据为证书确定的土地面积。 3.若尚未核发土地使用证书,计税依据为据实申报的土地面积,待核发土地使用证书后再作调整。 你公司购买了12000平方米的地,若持有政府部门核发的土地使用证书,证书上注明的面积是12000平方米,那么应按12000平方米申报缴纳城镇土地使用税;若没有土地使用证书,应据实申报12000平方米作为计税依据,等拿到土地使用证书后再根据证书上的面积进行调整。而厂房及办公楼占用面积8000平方米,不是计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 59
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有做过的老师帮忙看下 开票的时候是根据成本核算表算出要多少材料票比如开票100个a 成本核算表a由3个b和4个c组成 那收材料票就是300个b和400个c是吧有做过的老师帮忙看下
范老师
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提问时间:04/26 19:59
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对,按BOM单标准用量匹配,开票100个A,对应材料票需匹配300个B、400个C,确保进销存与成本耗用一致。 祝您学习愉快!
阅读 61
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个税汇算清缴在哪里处理
暖暖老师
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提问时间:04/25 15:55
#税务#
你好,你说的是工资薪金所得汇算清缴还是生产经营所得汇算清缴?
阅读 8
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社保滞纳金应该做到营业外支出?属于行政行罚款?计算应纳税所得额时需要调增吗?
小林老师
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提问时间:04/25 15:48
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 3
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老师请问一下个体工商户注销,已清税工商注销这边简易注销没通过要改为普通注销报表上的存货和往来如何处理?
小林老师
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提问时间:04/25 15:40
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 32
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老师,请问,出租钢板的公司,属于工业企业还是商贸企业
apple老师
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提问时间:04/25 15:27
#税务#
同学你好。只有这一种经营业务吗。如果是的话。 属于 租赁服务业。 工业企业就是 有产品生产的企业 商贸企业 就是 专门买卖商品的
阅读 7
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计算增值税的时候要加附加税吗?
apple老师
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提问时间:04/25 14:45
#税务#
同学你好,不要的,附加税是 附加在增值税上面的税,单独计算
阅读 15
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老师就是股权变更的信息我从哪里看
暖暖老师
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提问时间:04/25 14:30
#税务#
你好,变更过从工商局网站可以查询
阅读 13
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电子税务局,开票员能开个人普票吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 14:10
#税务#
您好,可以的,能开个人发票
阅读 4
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请问公司员工乘坐飞机开具发票抬头选公司还是个人名字?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 13:48
#税务#
您好,开公司的,开公司的名字,备注个人信息
阅读 3
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刘艳红老师可以继续吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 12:29
#税务#
您好,在的,您请说吧
阅读 31
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请问老师我们预收账款一百多万现在税务要求确认收入,能不能转成应收账款
刘艳红老师
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提问时间:04/25 12:17
#税务#
您好,这个不能的,转到应收账款,应收账款就是负数了,还是确认收入吧
阅读 3
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老师,请问A单位,25年度,财务报表中:营业外支出1146.59元,已缴纳季度所得税17459.48元,利润总额-3615.1元,已与老板沟通不退税。现在做25年度的所得税汇算,如何填写?以前年度已没有可以弥补的亏损
小林老师
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提问时间:04/25 12:08
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 7
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老师社保增员参加工作日期是自动带出来的不用改是吧
刘艳红老师
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提问时间:04/25 11:58
#税务#
您好,你看下如果不对就改下,对的就不用管
阅读 34
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老师 如果税务部门需要企业写自查报告,有什么思路和注意的点吗?
妮老师
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提问时间:04/25 11:37
#税务#
你好,是什么自查,出发点是业务真实和合规
阅读 11
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老师社保增加人员,参加工作日期要改吧?
妮老师
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提问时间:04/25 11:28
#税务#
你好,参加工作日期按照在你公司工作日期来
阅读 36
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在国外网址付款,不能开具发票,可以按实际支付凭证入账吗
朴老师
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提问时间:04/25 11:24
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 14
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老师,我们香港主体付款给美国主体供应商,是否会产生代扣代缴的情况
Fenny老师
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提问时间:04/25 11:22
#税务#
你好,香港公司发生的交易付款给国外,就不用代扣代缴。和内地企业有关系的,就要代扣代缴。
阅读 53
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老师 :我公司收到卖出废铝的钱78元,对方是个人不开发票,怎么入账?可以计入直接计入营业外收入吗?
Fenny老师
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提问时间:04/25 11:11
#税务#
你好,可以的,直接计入营业外收入。
阅读 15
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因公出差取得的住宿费、代订房费专票可以抵扣吗
apple老师
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提问时间:04/25 11:05
#税务#
同学你好,可以抵扣的
阅读 21
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老师 我公司委托外单位加工材料,对方只可以开 ( 铝型材加工费 ) 不能开加工服务 *铝型材委外加工费,开铝型材加工费可以吗?
妮老师
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提问时间:04/25 11:01
#税务#
你好,能开加工劳务–加工费不?
阅读 17
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老师,有哪几种通行费是可以抵扣的
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:47
#税务#
您好,收费公路通行费增值税电子普通发票 桥、闸通行费纸质发票
阅读 22
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老师,25年的合同3个点的纯劳务,开的是建筑服务—劳务费,26年不能开劳务那怎么开票
暖暖老师
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提问时间:04/25 10:42
#税务#
你好, 原“劳务”税目取消,建筑劳务统一归入建筑服务大类,需选择以下细分编码: 30501 工程服务 30502 安装服务 30503 修缮服务 30504 装饰服务 30599 其他建筑服务(适用于清包工、纯劳务等)
阅读 37
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对于电商年销售额过500万店铺升为一般纳税人,税点太高公司没有利润有啥好的办法嘛
朴老师
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提问时间:04/25 10:40
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 14
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