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老师 现在都在说规范开发票的事儿 我想问一下 我们提建筑施工企业 对于带驾驶员一起租进来的机械设备的租赁费 规范开发票应该怎么开
于老师
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提问时间:04/27 15:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑施工企业带驾驶员租机械设备属于建筑服务,应按“建筑服务*机械使用费”开票,一般纳税人税率9%、小规模3%(现行减按1%),发票备注栏必须注明项目名称及建筑服务发生地县市区,严禁开有形动产租赁发票。 祝您学习愉快!
阅读 15
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老师法人分红股东分红报个税是要什么手续,什么材料吗
小赵老师
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提问时间:04/27 15:30
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司未尽到代扣代缴义务或者股东认为有必要进行补充申报,股东需要在规定时间内主动向当地税务机关提交《中华人民共和国个人所得税自行纳税申报表》,并附上相应的证明材料,如银行转账记录、分红决议等文件,以完成个人所得税的申报与缴纳。 对于外籍人士或境外投资者在中国境内取得的股息红利所得,还需关注相关国际税收协定及反避税规则的影响。同时,如果股东是通过合伙企业等形式间接持有公司股份,则需要根据具体情况判断是否需要就分红收入单独申报个人所得税。在处理股东分红涉及的个人所得税问题时,建议咨询专业的税务顾问或会计师,确保符合当地法律法规的要求。 祝您学习愉快!
阅读 45
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老师,请问公司有账户未做税务报备25年8月开户,现在在新增账户补做,提示已逾期提交可能触发违法行为,但是我把原多申报账户做变更,变为要申报的账户,提交时就没有逾期提示,是不是可以放心提交了?
赵老师
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提问时间:04/27 15:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,这种做法存在合规风险。变更账户信息仅适用于已报备账户的信息变更(如开户行、账号变更),不能用来替代新账户的新增报备,否则会导致备案信息与实际不符,后续税务核查时仍会被认定为逾期未报备新账户,且变更操作本身属于虚假申报。正确做法是如实新增报备25年8月开户的账户,即使提示逾期也需提交,多数地区对首次轻微逾期会适用首违不罚,合规报备比规避提示更稳妥。 祝您学习愉快!
阅读 47
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木制加工厂销售定制品开具发票,需不需要签订销售合同?
赵老师
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提问时间:04/27 14:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法律不强制必须签订书面销售合同即可开票,但木制定制品交易建议签订书面合同,明确规格、价款、交期、验收等,无合同需留存订单、送货单、验收单、对账单等佐证交易真实,即可合规开票入账。 祝您学习愉快!
阅读 54
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老师仓储,车位税率都是几
小赵老师
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提问时间:04/27 09:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 仓储合同的印花税税率通常为0.1%,企业签订仓储合同时,要按合同金额的千分之一缴纳印花税。比如合同金额为100,000元,应缴纳印花税为100,000×0.001=100元。不过具体税率取决于合同金额和条款,特殊商品或行业可能有例外。 车位方面,如果是物业公司收取停车费,且车位产权归开发商及小业主,物业公司只负责管理、清洁等相关维护服务,按照物业管理服务征税,税率为6%。若涉及土地增值税,实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;超过50%至100%的部分,税率为40%;超过100%至200%的部分,税率为50%;超过200%的部分,税率为60%。 祝您学习愉快!
阅读 58
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老师你好!请问城镇土地使用税的计税依据是,比如我公司购买了一块12000平方的地,公司厂房及办公楼占用面税8000平,请问缴纳城镇土地使用税是按哪个数据申报是正确的?
小赵老师
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提问时间:04/26 21:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积。适用情形不同,计税依据也不同: 1.若由省级人民政府确定的单位组织测定土地面积,计税依据为测定的土地面积。 2.若尚未组织测定,但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书,计税依据为证书确定的土地面积。 3.若尚未核发土地使用证书,计税依据为据实申报的土地面积,待核发土地使用证书后再作调整。 你公司购买了12000平方米的地,若持有政府部门核发的土地使用证书,证书上注明的面积是12000平方米,那么应按12000平方米申报缴纳城镇土地使用税;若没有土地使用证书,应据实申报12000平方米作为计税依据,等拿到土地使用证书后再根据证书上的面积进行调整。而厂房及办公楼占用面积8000平方米,不是计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 58
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有做过的老师帮忙看下 开票的时候是根据成本核算表算出要多少材料票比如开票100个a 成本核算表a由3个b和4个c组成 那收材料票就是300个b和400个c是吧有做过的老师帮忙看下
范老师
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提问时间:04/26 19:59
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对,按BOM单标准用量匹配,开票100个A,对应材料票需匹配300个B、400个C,确保进销存与成本耗用一致。 祝您学习愉快!
阅读 60
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老师社保增员参加工作日期是自动带出来的不用改是吧
刘艳红老师
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提问时间:04/25 11:58
#税务#
您好,你看下如果不对就改下,对的就不用管
阅读 29
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老师 如果税务部门需要企业写自查报告,有什么思路和注意的点吗?
妮老师
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提问时间:04/25 11:37
#税务#
你好,是什么自查,出发点是业务真实和合规
阅读 9
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老师社保增加人员,参加工作日期要改吧?
妮老师
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提问时间:04/25 11:28
#税务#
你好,参加工作日期按照在你公司工作日期来
阅读 32
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在国外网址付款,不能开具发票,可以按实际支付凭证入账吗
朴老师
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提问时间:04/25 11:24
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 12
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老师,我们香港主体付款给美国主体供应商,是否会产生代扣代缴的情况
Fenny老师
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提问时间:04/25 11:22
#税务#
你好,香港公司发生的交易付款给国外,就不用代扣代缴。和内地企业有关系的,就要代扣代缴。
阅读 48
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老师 :我公司收到卖出废铝的钱78元,对方是个人不开发票,怎么入账?可以计入直接计入营业外收入吗?
Fenny老师
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提问时间:04/25 11:11
#税务#
你好,可以的,直接计入营业外收入。
阅读 13
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因公出差取得的住宿费、代订房费专票可以抵扣吗
apple老师
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提问时间:04/25 11:05
#税务#
同学你好,可以抵扣的
阅读 17
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老师 我公司委托外单位加工材料,对方只可以开 ( 铝型材加工费 ) 不能开加工服务 *铝型材委外加工费,开铝型材加工费可以吗?
妮老师
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提问时间:04/25 11:01
#税务#
你好,能开加工劳务–加工费不?
阅读 15
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老师,有哪几种通行费是可以抵扣的
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:47
#税务#
您好,收费公路通行费增值税电子普通发票 桥、闸通行费纸质发票
阅读 20
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老师,25年的合同3个点的纯劳务,开的是建筑服务—劳务费,26年不能开劳务那怎么开票
暖暖老师
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提问时间:04/25 10:42
#税务#
你好, 原“劳务”税目取消,建筑劳务统一归入建筑服务大类,需选择以下细分编码: 30501 工程服务 30502 安装服务 30503 修缮服务 30504 装饰服务 30599 其他建筑服务(适用于清包工、纯劳务等)
阅读 33
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对于电商年销售额过500万店铺升为一般纳税人,税点太高公司没有利润有啥好的办法嘛
朴老师
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提问时间:04/25 10:40
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 12
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老师我这小规模农业公司购进种子农药化肥再销售免增值税和企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:35
#税务#
您好, 根据《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税〔2001〕113号),批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税 若企业仅从事贸易活动(购进种子、农药、化肥后直接转售),而非自产自销,则不符合农林牧渔项目的免税条件,需正常缴纳企业所得税
阅读 7
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老师,我公司的股东是公司,现在公司股东要转让给个人,溢价如何确定呢,要交多少的企业所得税
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:25
#税务#
您好,交易双方可根据公司未来盈利能力、无形资产等非财务因素协商确定溢价,但需符合公平合理原则
阅读 6
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在科目余额表可以看到开了多少发票吗?增值税额差是多少?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:25
#税务#
您好,在电子税务局上面查,或是看利润表营业收入
阅读 13
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老师请问一下我们今天要发一批工人的工资,可不可以在个税系统先录入信息和金额算出有多少个税啊,我看系统上只能录信息,不能填写综合所得申报金额呢
apple老师
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提问时间:04/25 10:23
#税务#
同学你好,现在时间点过了,因此,不能测算了, 以后遇到这种情况,可以选择在 1-15号之间进行测算,
阅读 4
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老师,咨询一下我们香港主体付款给美国主体供应商,是否会产生代扣代缴的情况
暖暖老师
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提问时间:04/25 10:21
#税务#
你好,1. 来源地征税 香港仅对来源于香港的收入征税,若付款对应的服务或权利与香港无关(如完全在境外履行),通常无需代扣代缴。 2. 无普遍代扣义务 香港无统一的源泉代扣税制度,但特定情形下需配合税务申报(如特许权使用费、艺人酬金等)。
阅读 45
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老师您好,方解石地下开采采用系数法中报环保税,参考开采行业的系数。
朴老师
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提问时间:04/25 10:16
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 19
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仓储费分摊怎么走分录
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:16
#税务#
您好,比如先支付钱 借:预付账款 贷:银行存款 分摊 借:管理费用 贷:预付账款
阅读 14
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个人卡转公户,只能开具给个人的发票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/25 10:10
#税务#
您好,不一定,如果是公司的员工,也可以开公司的
阅读 11
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25年汇算清缴 需要退税,收到退回的款项后如何做分录?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 09:57
#税务#
您好,这个退的是什么税了?
阅读 13
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我想问下电商公司一个店铺可以用一个营业执照嘛?,比如淘宝一个,拼多多一个,抖音一个
暖暖老师
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提问时间:04/25 09:36
#税务#
你好,可以的,那样就三个店铺合并申报
阅读 57
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1.财务部门专用财务软件是否属于应税经营? 2.公司为员工购买的商业保险、意外保险是否属于福利费?
apple老师
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提问时间:04/25 09:28
#税务#
同学你好,第1个问题 是不是想问:这个软件 能否作为 正常经营支出税前扣除 如果是的话,那确实是对的, 第2个问题, 属于福利费
阅读 18
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集团内 a 公司和 b 公司,工人在 a 公司签劳动合同、缴纳社保发工资,这些人实际是在 b 公司参与 b 公司生产活动,像这种情况 a 怎么给 b 开票,开*人力资源服务*借调服务费是否合理风险较小,或者开别的更妥当
金老师
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提问时间:04/25 09:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开*人力资源服务*借调服务费是合理且风险较小的选择。根据业务实质,A公司与员工签订劳动合同并承担工资和社保缴纳义务,B公司仅作为实际用工单位,A公司并未提供劳务派遣服务,因此不符合“劳务派遣服务”的特征。 2026年新政强调开票需符合实际业务内容。A公司为核算方便向B公司开具发票,属于提供人力资源外包或借调服务,应选择“*人力资源服务*借调服务费”编码,适用6%的增值税税率。若继续选择“*人力资源服务*劳务派遣服务”开票,需确保符合劳务派遣的法律关系,否则存在税务风险。所以,建议A公司按实际业务选择“*人力资源服务*借调服务费”开票。 祝您学习愉快!
阅读 71
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