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老师你好!请问城镇土地使用税的计税依据是,比如我公司购买了一块12000平方的地,公司厂房及办公楼占用面税8000平,请问缴纳城镇土地使用税是按哪个数据申报是正确的?
小赵老师
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提问时间:04/26 21:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积。适用情形不同,计税依据也不同: 1.若由省级人民政府确定的单位组织测定土地面积,计税依据为测定的土地面积。 2.若尚未组织测定,但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书,计税依据为证书确定的土地面积。 3.若尚未核发土地使用证书,计税依据为据实申报的土地面积,待核发土地使用证书后再作调整。 你公司购买了12000平方米的地,若持有政府部门核发的土地使用证书,证书上注明的面积是12000平方米,那么应按12000平方米申报缴纳城镇土地使用税;若没有土地使用证书,应据实申报12000平方米作为计税依据,等拿到土地使用证书后再根据证书上的面积进行调整。而厂房及办公楼占用面积8000平方米,不是计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 34
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有做过的老师帮忙看下 开票的时候是根据成本核算表算出要多少材料票比如开票100个a 成本核算表a由3个b和4个c组成 那收材料票就是300个b和400个c是吧有做过的老师帮忙看下
范老师
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提问时间:04/26 19:59
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对,按BOM单标准用量匹配,开票100个A,对应材料票需匹配300个B、400个C,确保进销存与成本耗用一致。 祝您学习愉快!
阅读 55
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集团内 a 公司和 b 公司,工人在 a 公司签劳动合同、缴纳社保发工资,这些人实际是在 b 公司参与 b 公司生产活动,像这种情况 a 怎么给 b 开票,开*人力资源服务*借调服务费是否合理风险较小,或者开别的更妥当
金老师
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提问时间:04/25 09:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开*人力资源服务*借调服务费是合理且风险较小的选择。根据业务实质,A公司与员工签订劳动合同并承担工资和社保缴纳义务,B公司仅作为实际用工单位,A公司并未提供劳务派遣服务,因此不符合“劳务派遣服务”的特征。 2026年新政强调开票需符合实际业务内容。A公司为核算方便向B公司开具发票,属于提供人力资源外包或借调服务,应选择“*人力资源服务*借调服务费”编码,适用6%的增值税税率。若继续选择“*人力资源服务*劳务派遣服务”开票,需确保符合劳务派遣的法律关系,否则存在税务风险。所以,建议A公司按实际业务选择“*人力资源服务*借调服务费”开票。 祝您学习愉快!
阅读 64
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/24 19:53
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 69
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老师,我们老板今天用公户给我们副总发了8万块钱,其实是工资,为了能少交点个税我能不能从下月起给他多申报3500的工资,其余的能不能算成福利费算是公司给他的各项补贴不申报行不行,因为挣个钱都不容易
刘艳红老师
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提问时间:04/24 19:49
#税务#
您好,支付的现金福利费也要申报个税的,公司不申报不能抵税哦
阅读 7
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每名重点人群一生只能累计享受 3 年(36 个月)企业吸纳税收减免,换公司只能按“剩余期限”享受,不能重新算 3 年。如何查询员工在其他单位是否享受过税收优惠。电子税务局中可查询吗
董孝彬老师
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提问时间:04/24 18:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
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股东入股金额21万,退股18万,未分配利润是亏损退股,请问这个财务分录要怎么做呢?
东老师
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提问时间:04/24 18:47
#税务#
1、支付退股款、减少实收资本 借:实收资本—XX股东 210000 贷:银行存款 180000 贷:利润分配—未分配利润 30000
阅读 8
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老师,我想问下2025年收到的发票,没有冲预付款,也未做费用,就是这笔发票未记账,2026年做2025年汇算清缴用补交企业所得税吗?用调增或者调减吗?
朴老师
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提问时间:04/24 18:30
#税务#
2025 年的费用,真实发生、有合规发票,2026 年 5 月 31 日前做 2025 汇算清缴:可以直接计入 2025 费用,不用调增,不用补税。 现在已经没记、没扣:汇算时要先调增(多交税)。 以后补记:可以追溯调整 2025 年,做更正申报、调减,多交的税可退 / 抵(不超过 5 年)。
阅读 10
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老师,我是一个国内电商平台,我这个平台上有统计我的收入,收入总额减退款总额等于收入净额,旁边还有一栏是平台佣金。这个收入是含有一部分开票收入的,那我报税的时候我的真正要报的总收入是多少呢,是收入净额家平台佣金,还是收入净额是我的申报收入给税局的?
暖暖老师
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提问时间:04/24 17:59
#税务#
你好,按照净额就可以啦,因为那些扣款不开票
阅读 10
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老师,如果一个企业整年25年营业收入0,年报还有必要调增交点吗?
小林老师
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提问时间:04/24 17:46
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 22
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个体工商户的收入要交个人经营所得税吗
朴老师
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提问时间:04/24 17:40
#税务#
同学你好 要交生产经营所得税的哦
阅读 7
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公司申请通过省科技型中小企业,然后公司的部分员工工资入进研发费用,请问现在申报企业所得税年报时,这个研发工资需要填写研发费用加计扣除表进行加计扣除吗
朴老师
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提问时间:04/24 17:40
#税务#
需要填,而且必须填研发费用加计扣除表(A107012)
阅读 21
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小规模纳税人,营业执照是文化艺术培训,可以开演出费发票吗
董孝彬老师
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提问时间:04/24 17:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 8
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营业执照文化艺术培训可以开演出费项目吗
朴老师
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提问时间:04/24 17:26
#税务#
营业执照只有 文化艺术培训,不含演出、不含文化交流活动(演出类)。 营业性演出属于许可经营项目,要办《营业性演出许可证》才能从事并开具 演出费”发票
阅读 7
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2026年新增值税法后,一般纳税人建筑业B公司从总包处A公司承包一个包工包料的分项工程1000万,又把部分工程600万转包给C公司(包工包料),问B公司收到C公司开的专票600万差额交增值税后,能不能给A公司开具1000万专票?政策文件号是什么?
朴老师
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提问时间:04/24 17:23
#税务#
包工包料一般计税 9%:B 可收 C600 万专票抵扣,全额开具 1000 万专票给 A,正常抵扣,不限制。 只有建筑简易计税差额纳税时,分包扣除部分不能开专票。 政策:2026 年施行《增值税法》+ 财政部 税务总局 2026 年 10 号公告。
阅读 36
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老师您好!路人骑车撞到我公司放在路边钻探施工设施,要求赔偿医疗费、营养费、住院火食补助抚慰费、签定费、检查费费等9万多,怎么样入账?所得税汇算清缴还需调增吗?谢谢
朴老师
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提问时间:04/24 17:15
#税务#
借:营业外支出 — 事故赔偿款 贷:银行存款 汇算清缴是否调增 这类人身伤害赔偿、抚慰金、营养费、补助等无合规税前扣除票据,不属于企业经营必要合理支出 必须全额纳税调增,不能税前扣除
阅读 6
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老师,有些往来账需要调平计入到营业外支出中,那么这个算资产损失吗?汇算清缴在哪里调增呢
朴老师
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提问时间:04/24 17:12
#税务#
往来坏账计入营业外支出,属于资产损失。 无合规核销资料,汇算必须全额调增。 填报 A105090 资产损失表,税收金额填 0,差额自动调增到 A105000。
阅读 9
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个体户,没有发票只有收据能当成本填吗
小菲老师
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提问时间:04/24 17:12
#税务#
同学,你好 可以,如果是小额零星支出,是可以的。 如果不符合小额零星支出,汇算清缴的时候,不能税前扣除
阅读 18
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老师,请问一个股东往公司基本户转投资款时没有写备注,需要退回重新转吗?若退回怎么写备注?
董孝彬老师
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提问时间:04/24 16:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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老师好,麻烦问一下,研发项目的财政拨款当年未支出部分,需要按照未按全责发生制确认收入做纳税调整吗? 2026-04-24 16:42 财政拨款若按不征税收入管理,未支出部分无需权责发生制调增,在:A105040填报。不满足不征税条件,收款当年全额计税,也不用填报未按权责发生制收入调整 2026-04-24 16:44 老师,汇算清缴的调增填在哪里?
小林老师
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提问时间:04/24 16:52
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 19
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老师你好,我们是国企,2024年处理了一批十几年前的历史遗留挂账问题46万多,通过上级主管部门批准做了营业外支出科目,25年年度汇算时没有调增这笔钱,老师现在要怎么处理比较稳妥呢
朴老师
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提问时间:04/24 16:51
#税务#
1. 上级批复只合规做账,这笔 46 万税务不能税前扣除。 2. 稳妥操作:更正 24 年汇算报表,做纳税调增。 3. 主动更正补税,无罚款,规避稽查风险
阅读 5
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老师,公司在外省有租用仓库,给出租方支付仓储费,仓库是用于储存货物和负责发货,销售开票和收款是在公司这边,这样需要做跨区域经营涉税事项报告吗?
小林老师
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提问时间:04/24 16:50
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 6
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个体户报经营报表的时候营业地址是自家人名下,房租可以算到营业成本里面吗?还有加油费、招待费这些可以算到成本里面吗?有发票。
小林老师
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提问时间:04/24 16:47
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 15
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老师,请问2025年暂估一笔10万的业务,2026年收到发票才8万,汇算清缴要调增2万,不做账务处理。那实际报表上的未分配利润与税务系统相比是少2万的25%,这样是不是就对不上了。这个点一直想不明白,如果交了税又该怎么做分录
小林老师
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提问时间:04/24 16:43
#税务#
你好,正在回复题目,
阅读 6
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老师好,麻烦问一下,研发项目的财政拨款当年未支出部分,需要按照未按全责发生制确认收入做纳税调整吗?
朴老师
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提问时间:04/24 16:42
#税务#
财政拨款若按不征税收入管理,未支出部分无需权责发生制调增,在 A105040 填报。 不满足不征税条件,收款当年全额计税,也不用填报未按权责发生制收入调整
阅读 42
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请问公户银行经理让做一个受益人备案是什么?不做有什么问题吗?
朴老师
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提问时间:04/24 16:42
#税务#
1. 受益人备案就是登记公司实际控制人、大股东信息,属于银行反洗钱要求。 2. 不备案会被限制转账、冻结对公账户,影响正常收付款
阅读 4
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我接手了一个店,今年一月份换成我是法定代表人,税务局说这个公司去年税务有问题,要补税罚款,去年不是我在经营的,这个跟我有关系吗
暖暖老师
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提问时间:04/24 16:42
#税务#
你好税务局不管谁是法人,你不缴纳无法经营啊
阅读 5
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工资5600交社保457,公积金271元.个税还交不交的哦
小林老师
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提问时间:04/24 16:39
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 6
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老师,离职补偿金要交税吗?
苏晓燕老师
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提问时间:04/24 16:27
#税务#
1、个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入,在当地上年职工年平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。 2、超过3倍数额的部分,需要扣缴个税,计算时不并入当年综合所得,单独适用综合所得年度率表,计算纳税。 计算公式如下: 应纳税额=超过3倍以上数额的一次性补偿金×适用税率-速算扣除数。 举个例子:某公司与职员小张解除劳动合同,一次性给与小张16万元,当地上年职工年平均工资是5万,那么公司需代扣个税,计算如下: 应纳税额=(160000-50000×3)×3%=300元
阅读 7
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总分机构企业所得税汇算清缴咋做
苏晓燕老师
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提问时间:04/24 16:26
#税务#
汇总纳税的总机构申报年度企业所得税汇算清缴时:需要填写A109010《企业所得税汇总纳税总分支机构所得税分配表》以及A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
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