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私车公用的情况下，车辆交强险、商业险、车船税、年检费、折旧费、日常保养、正常损耗维修费可以放承租方税前扣除吗？
赵老师 | 提问时间：04/14 21:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：私车公用费用能否在承租方税前扣除，需看是否签订租车协议。如果签订了租车协议，且协议中明确规定车辆相关费用由承租方承担，那么与车辆使用直接相关的费用，如车辆交强险、商业险、车船税、年检费、日常保养、正常损耗维修费等，在取得合法有效凭证的前提下，通常可以在承租方税前扣除。但折旧费不能扣除，因为车辆所有权不属于承租方。若没有签订租车协议，私车公用补贴可以税前扣除，不过对于车辆交强险、商业险、车船税、年检费、日常保养、正常损耗维修费等费用，一般不能在承租方税前扣除。另外，车船税即使没有单独发票，保险费发票备注栏注明的车船税信息可作为税前扣除的依据。而商业保险费，为特殊工种职工支付的人身安全保险费和符合规定的商业保险费可以在企业所得税税前扣除，为投资者或者职工支付的其他商业保险费则不能扣除。祝您学习愉快！

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纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人；扣缴义务人是负有代扣代缴,代收代缴等义务的单位和个人。那么扣缴义务人为什么不是纳税人?扣缴义务人代扣代收留下来的钱不是由他向税务机关缴税吗?
周老师 | 提问时间：04/14 16:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：扣缴义务人不是纳税人，因为纳税人是法律规定的直接负有纳税义务的单位和个人，而扣缴义务人只是按照法律规定，负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。以单位为员工代扣代缴个人所得税为例，员工是个税的纳税人，单位是扣缴义务人。单位从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税，并代为向税务机关申报和缴纳，但单位本身并不承担这笔税款的纳税义务，只是履行法律规定的扣缴义务。所以，虽然扣缴义务人会代扣代收税款并向税务机关缴纳，但这部分税款的纳税主体仍然是纳税人，而不是扣缴义务人。祝您学习愉快！

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请问公司收到200多万进项发票，开的是研发技术服务费，要计入哪个科目啊
小赵老师 | 提问时间：04/14 16:46

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司收到研发技术服务费的进项发票，通常可以计入“研发支出”科目。如果这些费用符合资本化条件，应计入“研发支出——资本化支出”，待达到预定用途时转入“无形资产”；若不符合资本化条件，则计入“研发支出——费用化支出”，期末转入“管理费用”。若符合资本化条件，分录为：借：研发支出——资本化支出贷：银行存款等若不符合资本化条件，分录为：借：研发支出——费用化支出贷：银行存款等借：管理费用贷：研发支出——费用化支出祝您学习愉快！

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单位计提公会经费，拨缴工会费收到政府工会组织工会经费收入专用收据可以税前扣除吗？这是 40% 上总工会的，其次还有一个 2% 中 60% 部分是企业工会委员会开具的公会经费收入专用收据，作为企业所得税公会经费 40%+60% 都可以扣除吧。收据都是从总工会那里开的。
赵老师 | 提问时间：04/14 16:24

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。根据相关税法规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》或合法、有效的工会经费代收凭据在企业所得税税前扣除。你单位无论是上缴总工会的40%部分，还是企业工会委员会留存的60%部分，都取得了总工会开具的《工会经费收入专用收据》，只要这两部分之和不超过工资、薪金总额的2%，就可以在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

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集团母公司年度统一表彰颁发现金卡或者实物奖励，受奖者有母公司的也有下属子公司关联企业的，母公司可以税前扣除吗？怎么做比较合理合规一些？个税所得税怎么处理
于老师 | 提问时间：04/14 15:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母公司统一发放集团全员评优奖励，手续齐全即可正常企业所得税税前扣除。内部员工全部按工资薪金核算个税，外部人员按偶然所得计税，实物及储值卡需并入收入计税。优先选择母公司直发、自行代扣个税，资料链条完整，账务和税务风险最低。外购奖励物资进项税转出，福利费总额控制在工资限额内，完全合规无隐患。祝您学习愉快！

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老师我公司和别的公司合作经营成品虾养殖，我公司提供场地设备，别的公司负责管理及技术，按比例共享收益，这种模式我公司收到分成款怎么做账，需要交哪些税
范老师 | 提问时间：04/14 15:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于账务处理，由于没有直接对应的背景信息，一般情况下，公司收到合作经营的分成款，可计入“投资收益”科目。会计分录如下：借：银行存款贷：投资收益关于涉及的税种，结合类似业务情况分析，可能涉及以下税种： 1.增值税：如果合作经营被认定为提供了应税服务，可能需要缴纳增值税。计税方式需根据公司是一般纳税人还是小规模纳税人来确定。一般纳税人适用相应税率，小规模纳税人在2023-2027年减按1%征收率，月销售额＜10万免征。 2.企业所得税：分成款应全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳企业所得税。具体的税务处理应根据实际情况和当地税法规定进行，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确理解和执行相关税法规定。祝您学习愉快！

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退票费可以勾选认证吗？怎么有的人说需要取得专门的 6% 现代服务发票才能认证？
于老师 | 提问时间：04/14 14:54

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以勾选认证。根据国家税务总局、财政部、中国国家铁路集团有限公司2024年第8号公告及2025年9月最新政策口径，铁路运输企业办理退票业务开具的电子发票（铁路电子客票）具备抵扣功能，属于合规的增值税扣税凭证，增值税一般纳税人可按规定进行进项税额抵扣。祝您学习愉快！

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民非养老院，但是税务系统没认定民非，在日常记账时都是按照民非的会计准则记的，现在报企业所得税时候，企业所得税是按照小企业填报的，报表是按照民非填报的。目前的问题是，报表都填好了，但是填企业所得税时候成本金额取的是民非的费用总额。但是民非费用总额又包含成本和管理费用。所以一直提示比对不符，我该怎么办？
李老师 | 提问时间：04/14 14:05

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：民非企业执行的是民间非营利组织会计制度，与小企业会计准则在会计科目设置和报表格式上存在差异，季报出现比对差异但年报能核对一致，这种情况一般是可以的，但需要关注几个关键问题。主要差异原因来自两个方面。第一是科目设置不同，民非企业使用业务活动成本、管理费用等科目，而小企业使用主营业务成本、其他业务成本、管理费用等，成本费用归集口径存在差异。第二是报表格式差异，民非企业的业务活动表结构与小企业利润表不同，部分项目分类和列报方式不一致。需要重点关注税务申报问题。企业所得税季报申报表是否按税法口径进行了调整，与财务报表的差异是否在合理范围内，这很关键。同时建议在季报附注或备注中说明民非企业会计制度与小企业准则的差异，让阅读者了解比对差异的原因。年报能对上说明年度调整是正确的，但需要确保季度预缴申报的准确性。如果差异过大可能引起税务系统预警，建议保留详细的调整明细备查。建议采取以下处理方式。季报时按税法规定进行纳税调整，确保申报数据准确。保留备查资料，记录民非企业会计制度与小企业准则的具体差异调整过程。如果差异较大，可提前与主管税务机关说明情况。年报时确保最终年报数据与税务申报数据完全一致。需要注意的是，如果季报差异导致季度预缴税款与年度应纳税额差异过大，可能涉及补税和滞纳金问题。建议每季度进行税会差异分析，避免年度汇算时出现大额调整，这样可以降低税务风险。祝您学习愉快！

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老师我公司和别的公司合作经营成品虾养殖，我公司提供场地设备，别的公司负责管理及技术，按比例共担风险，共享收益，这种模式我公司收到分成款怎么做账，需要交哪些税
赵老师 | 提问时间：04/14 11:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于这种合作经营模式下收到分成款的账务处理和纳税情况，虽无直接对应信息，但可做如下分析。账务处理方面，由于是合作经营、共担风险、共享收益，收到的分成款可确认为投资收益。会计分录如下：借：银行存款贷：投资收益纳税方面，企业收到的分成款属于企业的收入，需要缴纳企业所得税，企业所得税应将分成款全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴税。另外，如果合作过程中涉及增值税应税行为，还可能需要缴纳增值税。具体的税务处理建议咨询专业税务顾问，以确保准确理解和执行相关税法规定。祝您学习愉快！

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充值卡开票后，消费时候可以先冲红发票再开消费发票吗？
于老师 | 提问时间：04/14 10:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务规定，充值卡开票后，消费时不可以先冲红充值发票再开消费发票。这种做法不符合现行增值税管理规定。核心政策规定依据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）：单用途商业预付卡的发票开具规则分为两个环节：在售卡或充值环节，售卡方应开具"不征税"增值税普通发票（商品和服务税收分类编码为601），且不得开具增值税专用发票。此时售卡方不缴纳增值税，该发票仅作为预收资金凭证。在消费环节，持卡人使用预付卡实际消费时，货物或服务的销售方应按规定缴纳增值税，但不得向持卡人开具增值税发票。关键要点如下：第一，充值时已开具"不征税"发票。售卡方在销售单用途卡或接受充值时，开具的是税率栏为"不征税"的增值税普通发票，这仅作为收款凭证，不产生增值税纳税义务。第二，消费时禁止重复开票。持卡人使用预付卡实际消费时，销售方应按规定缴纳增值税，但不得向持卡人开具增值税发票。第三，冲红再开消费发票存在风险。如果冲红充值时的"不征税"发票，意味着否认了预收资金的事实；再开具带税率的消费发票，会造成重复确认收入。这种做法可能被认定为虚开发票或违规操作。正确的税务处理方式分为两种情况：当售卡方与消费方为同一主体时，售卡时借记银行存款，贷记预收账款或合同负债；消费时借记预收账款或合同负债，贷记主营业务收入及应交税费中的应交增值税销项税额。消费时无需开具发票。当售卡方与消费方不是同一主体时，实际销售方在消费环节缴纳增值税，但不得向持卡人开票。销售方与售卡方结算时，向售卡方开具普通发票并备注"收到预付卡结算款"。特别提醒：加油卡是例外情况。根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》，加油卡充值时如开具普通发票，消费时可凭加油记录换开增值税专用发票。但这仅适用于成品油行业，不适用于一般充值卡。违规后果方面，若违规向持卡人重复开具消费发票，可能被认定为虚增成本，面临补税及罚款风险。充值卡开票后，消费时不能冲红原发票再开消费发票。持卡人应使用充值时的"不征税"发票复印件、消费小票等作为入账凭证。祝您学习愉快！

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老师：之前年份有两个月是免征收入发现忘记入账了，这个怎么补记分录
李老师 | 提问时间：04/14 09:25

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于前期差错更正，需要追溯调整。假设：2024年有两个月免征收入未入账，金额重大，需要追溯调整。 1.补记收入（追溯调整）借：应收账款/银行存款/其他应收款等贷：以前年度损益调整应交税费—应交增值税（销项税额）[如适用] 2.调整所得税影响（如免征收入涉及所得税优惠）如果该免征收入原本就享受免税政策，通常不涉及补税；如果是因为未入账导致少计应纳税所得额，需要调整：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税 3.结转"以前年度损益调整" 借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积（按10%计提法定盈余公积，如适用）若是小企业会计准则的话，直接补记到本期即可。祝您学习愉快！

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我公司2025年5月从一个人处租得农村集体建设用地，租期20年，租赁费54.6万元，个人开具发票产生的税费由我单位承担，我公司如何财税处理。出租方（个人）是否可以享受月收入不超10万免税的政策？
周老师 | 提问时间：04/14 09:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财税处理上，对于承租方（你公司），支付的租赁费应按照租赁期限进行分摊，计入相关成本费用。会计分录为：借：长期待摊费用54.6 贷：银行存款54.6 每月分摊时：借：管理费用/制造费用等（根据使用情况确定）54.6÷(20×12) 贷：长期待摊费用54.6÷(20×12) 对于出租方（个人），根据规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，以一个月为一个计税期间的，小规模纳税人起征点为月销售额10万元。自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金确定月销售额。本题中月租金为54.6÷(20×12)=0.2275万元，未达到10万元，所以出租方可以享受月收入不超10万的免税政策，无需缴纳增值税。不过，个人出租房屋取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应缴纳个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为20%。本题中月租金0.2275万元未超过4000元，应纳税所得额为0.2275-0.08=-0.0525万元，小于0，当月无需缴纳个人所得税，但在税务申报时仍需进行相关申报。祝您学习愉快！

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员工年底才发一次工资，其余几月都是零，申报个税，不离职可以吗，会有什么税务风险呢
郭老师 | 提问时间：04/13 17:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不离职可以申报个税。不过这样申报可能有税务风险，具体如下： 1.个人所得税风险：已申报个税但未实际发放工资，属于申报收入与实际不符，税局可认定为虚假申报，要求更正申报、补缴/退税并可能处罚。员工后续申诉，企业需承担核查、整改责任。 2.企业所得税风险：未实际支付的工资薪金，不得在企业所得税税前扣除。若已扣除，需纳税调增，补缴企业所得税及滞纳金。 3.征管与信用风险：工资、个税、社保、现金流不匹配，易被金税系统预警稽查。情节严重会影响纳税信用等级，面临罚款。 4.法律与用工风险：拖欠工资本身违反劳动法，员工仲裁/诉讼会引发额外赔偿，间接增加税务核查概率。祝您学习愉快！

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老师申报企业所得税上的已计入成本的职工薪酬和实际支付的职工薪酬的区别是啥
郭老师 | 提问时间：04/13 17:35

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。按照规定计提了绩效奖金但未发放，需要填“已计入成本费用的职工薪酬”；2025年3月份发放2024年已经计提的年终奖不需要填“已计入成本费用的职工薪酬”；对于计入“生产成本”“合同履约成本”科目的职工薪酬还未结转至主营业务成本科目，也应该填报；大学实习生的报酬应该填报；给退休人员发放的补贴和非货币福利，季度申报不需要剔除，在“已计入成本费用的职工薪酬”项填报，等年度汇算的时候再进行纳税调整。企业给临时工发放的工资未通过“应付职工薪酬”科目核算，直接计入了制造费用，季度申报企业所得税时附报事项“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”不包含临时工的工资。若公司发放工资未通过“应付职工薪酬”科目核算，应根据成本费用明细科目统计填报已计入成本费用的职工薪酬。 “实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。借方数包含工资、社保个人部分和年终奖。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。2026年1月发放的2025年12月工资，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除。该项也包括个人承担的个税和社保。祝您学习愉快！

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我们是销售乐器配件的，订单金额很小做外贸电商需要报关吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:15

#税务#

你好，需要报关才可以的

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老师好，请问我司是小规模纳税人，出租门面房，开票开几个点的。
金老师 | 提问时间：04/13 15:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。所以您公司出租门面房，开票应开3%征收率的发票。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师好，请问我司是小规模纳税人，去年开房租发票5%，请问26年度开始，我开房租发票几个点？
范老师 | 提问时间：04/13 14:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。另外，如果出租住房，针对特定的纳税人有特殊的规定，个人（不含个体工商户中的一般纳税人）出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税，也就是说，如果小规模纳税人是个体工商户，出租住房，是可以按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

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你好老师，税务局打电话说我家成本占收入93%，过高，让自查，我具体该怎么办
李老师 | 提问时间：04/13 13:54

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在当前税收监管严格，税务机关能动态监测企业涉税行为的形势下，面对税务局提出成本占收入比例过高要求自查的情况，你可以参加正保会计网校在2026年1月16日举办的课程。该课程围绕企业自查展开，能帮助你建立自查思维，从被动应对转为主动管理；掌握聚焦监管重点与高频风险的自查方法；精准识别与化解潜在风险，筑牢合规防线；还能掌握有效衔接自查与税务稽查的应对策略，以及获得撰写专业自查报告的实操工具。另外，正保会计网校推出的大型公开课《“强基工程”下企业所得税纳税申报表“双变”关键项目填报实操与税务合规自查补救》，能帮你围绕申报表关键项目业务的财税处理，实现“税务、财务、业务”深度融合。通过该课程，你可以针对纳税申报重点事项进行涉税风险自查，规范会计核算和税务处理，或许能从中找到解决成本占收入比例过高问题的思路。祝您学习愉快！

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购进货品发生现金返利，未开具发票，如何做账务处理，比如购进价格为10000.00进项税1300，合计价款11300（开具专票）.返利现金1500元（销售方以现金支付未开具销售折扣发票）请问以上业务在税法及会计上应如何做账务处理？
赵老师 | 提问时间：04/13 13:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税法和会计上，对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况，购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57（元）应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43（元）账务处理分录如下：借：银行存款1500 贷：主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税（进项税额转出）172.57 解释：平销返利是供应商对购货方的补偿，相当于购货成本的减少，因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额，收到返利后，进项税额应相应减少，所以要将部分进项税额转出，这样能确保增值税的计算符合税收公平原则，避免多抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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老师，个税手续费退费可以计入管理费用吗
小赵老师 | 提问时间：04/13 11:18

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常个税手续费退费不计入管理费用，而是计入“其他收益”科目。企业收到个税手续费退费时，这本质上是税务机关对企业代扣代缴个人所得税工作的一种经济补偿。根据相关规定，企业取得代扣代缴手续费收入应作为其他与日常活动相关的项目在利润表“其他收益”项目中填列。会计分录如下：借：银行存款贷：其他收益应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，收到今年1月的专用发票当时没有抵扣，但是对方已经开出来，现如何入账呢
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到未抵扣的专用发票，做账时把进项税额单独列在“应交税费—应交增值税（进项税额）”借方，这部分税额申报时自动参与抵扣。会计分录如下：借：相关费用科目应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等这里的“相关费用科目”要根据具体业务来确定，比如购买办公用品，就是“管理费用”；购买原材料，就是“原材料”等。祝您学习愉快！

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江苏地区的扬尘环保税的月度建筑面积是累积数还是，比如上个月建筑面积1000平米，这个月是盖了100平，那么在计算税额时是按照100平计算，还是按照1100平计算
金老师 | 提问时间：04/13 09:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：江苏地区扬尘环保税的月建筑面积按当月实际施工面积计算，非累计数，上个月1000平、本月新增100平的情况，应按100平计算税额。建筑工地结构和装修阶段的月建筑面积=地上总建筑面积×已施工月数/总施工月数，同样反映当月进度口径。祝您学习愉快！

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朴老师，我公司是小规模纳税人，是我公司是电商公司，是小微企业，是小规模纳税人，我26年第一季度的收入（含税）是26万，那我将这含税收入是除以1.01算不含税收入，还是除以1.03来算不含税收入？
朴老师 | 提问时间：04/12 23:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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如果有员工年中辞职了，那个税汇算不在公司了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:37

#税务#

您好，这个由他自已做就可以。

阅读 23

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个体工商户，第一季度核定自动申报了，和自己收入费用不符。进项票都没有去做成本申报，怎么预防对方冲红掉啊，我现在需要做些什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:12

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师您好！A公司与B公司签订合作协议（投入与回报各50%），B公司包经营C公司的加油站（C公司仍然是会计主体），在C公司的加油站营业利润达到合同约定金额时，超出部分为B公司的利润。 A公司销售成品油给B公司，B公司销售成品油给C公司的加油站。A公司是主要供货商，几乎没有其他供货商。为使C公司的加油站达到运营状态，需要对办公场所、食堂、员工宿舍进行装修，并采购办公用品、文件柜、床、厨具、电脑等，A公司与C公司之间没有租赁，免费使用，所有权是A公司，这些费用都是有A公司支付的。 1、A公司与B公司之间的合作协议税法上认可吗？2、A公司购进的电脑在加油站免费使用，计提的折旧是不是需要全额调增？ 3、A公司支付的装修费、购买厨具的费用，是否需要全额调增？
朴老师 | 提问时间：04/12 22:04

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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我们这审计助理，请问审计助理干嘛的
朴老师 | 提问时间：04/12 22:03

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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请问固定资产必须确定残值吗？怎么算的？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:44

#税务#

您好，这个不一定，看公司的制度，都可以的

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出口骗税都是骗哪些税
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:21

#税务#

出口骗税，核心是骗取出口环节退还的增值税、消费税

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老师，报季度企业所得税是不是如果以前年度有亏损的就要先报汇算清缴，再报季度企业所得税？能弥补亏损的一定要先弥补了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:51

#税务#

您好，是的，先报了年报，季报就能弥补了

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