财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

供应商专票额度不够，人工调整额度，需要我们帮忙确认上传的购销合同，我们税管员又不建议帮供应商去确认,这个确认会存在什么样的风险？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:39

#税务#

是真实的交易就可以确认的，没事的

阅读 374

收藏 2
新成立公司，没有员工，可以不申报个税吗，
文文老师 | 提问时间：01/27 11:27

#税务#

可申报法定代表人，零申报

阅读 54

收藏 0
劳务公司是简易计税的，支付给工人劳务费，收到工人开回来的劳务发票，能不能做差额计税，抵减增值税？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:25

#税务#

你好，不能差额计税，减增值税

阅读 146

收藏 1
老师，你好，针对新增值税法实施后，我公司给员工提供餐饮补贴每月700元，在外包的食堂中就餐，如果员工要住宿，从餐饮补贴中扣除200元，员工不够吃时，通过向我公司交钱进行充值饭卡（充值饭卡的人员有我们公司的员工也有劳外面的人员），外包食堂根据每月的刷卡金额开具发票与我公司进行结算，开票给我们公司，我们公司进行付款结算。请问在新增值税法实施下，我公司应如何正确的处理相关涉税事项？需要缴纳增值税么？
郭老师 | 提问时间：01/27 10:17

#税务#

员工充值的部分需要交增值税那你这种情况下的话，员工充值，你们作为预收账款消费了之后充预收，确认收入。然后别人给你开的发票就做成本每个月员工餐饮补贴借，管理费用工资等贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款700 这个是支付给外包餐饮的住宿借，应付职工薪酬、工资200 贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。这一部分是住宿的不给他发下去他如果充值，借，银行存款。贷，预收账款。消费借，预收账款。贷，主，其他业务收入应交税费。借，其他业务成本。贷，银行存款

阅读 25

收藏 0
老师，请问，满赠或者货返，原先是以视同销售缴纳增值税，那如果这部分不作为视同销售，是不是之前的满赠或者货返要在发票页面上体现。
文文老师 | 提问时间：01/27 10:10

#税务#

满赠或者货返，仍可视同销售处理

阅读 33

收藏 0
25年12月的工资在26年元月份发放，到时候汇算清缴的时候，工资支出那一栏账载金额和实际发放金额怎么填？税收金额是填账载金额吗
郭老师 | 提问时间：01/27 08:33

#税务#

帐载金额是一到十二月份计提的，实际发放金额是汇算之前发下去的税收金额是允许抵扣企业所得税的，只要发下去申报的个税就可以税前扣除和实际发放金额是一样

阅读 36

收藏 0
A委托b公司，研发费60万，b再委托c公司，研发费也是60万，同一个研发项目，b公司怎么做会计分录。b公司能加计扣除吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 20:19

#税务#

一、B公司会计分录（直接分录，无额外解释） 1. 收到A公司委托研发款借：银行存款 600000 贷：合同负债 600000 2. 支付C公司委托研发款借：合同履约成本 600000 贷：银行存款 600000 3. 项目完工/按履约进度确认收入借：合同负债 600000 贷：主营业务收入 600000 借：主营业务成本 600000 贷：合同履约成本 600000 二、B公司能否加计扣除不能。核心原因：B公司是受托方（非委托方），且再次委托C公司研发，自身未实质性开展研发活动，仅为“转包”性质，不符合研发费用加计扣除的主体与实质条件。补充：加计扣除主体为委托方（A公司），A公司可按委托外部研发费用的80%（60万×80%=48万）享受加计扣除；B公司仅按技术服务确认收入、结转成本，无加计扣除资格。

阅读 58

收藏 0
老师，收到社保中心的办理参保登记的短信，但是公司从注册开始到现在没有任何业务往来，也没有任何工资发放，需要进行参保登记吗。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:24

#税务#

您好，这个看公司，可以开通，也可以后面开通

阅读 89

收藏 0
老师好，A公司原持有B公司股权，C上市公司和B公司重组，将A公司持有B公司股权置换为C公司股票，请问针对此次交易A公司是否要缴纳增值税；若A公司后续将C公司股票卖出，要缴增值税，请问计算缴纳增值税的股票买入价依据是什么
钟存老师 | 提问时间：01/26 18:19

#税务#

根据财税〔2016〕36 号文，非上市公司股权不属于 “金融商品”，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；对此次交易A公司【不需要】缴纳增值税

阅读 39

收藏 0
农业合作社收到农业保险赔款，免税。是根据哪条规定
文文老师 | 提问时间：01/26 17:01

#税务#

农业保险赔款，是免增值税

阅读 38

收藏 0
请问所得税免税是哪条规定？
文文老师 | 提问时间：01/26 17:00

#税务#

若是销售自产免税农产品，才有减免税

阅读 30

收藏 0
老师，您好！23年12月购进固定一项固定资产100万，24年1月作了一次性扣除，那么，请问老师，后续的纳税调增是从24年开始嘛还是从25年开始呢？
家权老师 | 提问时间：01/26 16:37

#税务#

纳税调增是从25年开始的

阅读 56

收藏 0
财产损失如何在企业所得税税前扣除
文文老师 | 提问时间：01/26 16:13

#税务#

你好，具体是什么样的财产损失

阅读 35

收藏 0
老师好，请问我们一般纳税人，适用简易征收，土地租赁开的3%，请问土地租赁是开免税？还是？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:21

#税务#

土地租赁仍然开具3%

阅读 89

收藏 0
老师您好，请教一下，现在不是202601月吗，2025年的账面现在也刚刚结账，然后需要更正所属期2025年7-9月的收入，也就是补申报收入，不是要更正所属期2025.7-9月的增值税申报以及企业申报表吗？那么，请问我2025年的账务需要反结账到对应的月份改账吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

是的，更正了收入就要更正当季度的报表和所得税

阅读 43

收藏 0
合伙企业的合伙人是自然人，取得分红100万，该自然人合伙人应该如何交税？有没有税收优惠政策
郭老师 | 提问时间：01/26 11:55

#税务#

交纳的生产经营所得分红，不需要交个税

阅读 166

收藏 0
老师，您好！去年12月购进一笔固定资产90万，今年1月一次性扣除了，那么请问如果没有残值率，直线折旧每年=90/10年=9（万），25年应纳税调增多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:38

#税务#

您好，25年调增9W就可以了

阅读 291

收藏 1
销售庆典花蓝怎么开票
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:10

#税务#

您好，开这个1010114010100000000 盆栽观叶植物园艺产品 9%

阅读 37

收藏 0
老师你好！税务已做财务负责人的变更几年了，为何现在的企查查还是没做变更？
郭老师 | 提问时间：01/26 07:03

#税务#

这是工商那边没有变更的原因

阅读 328

收藏 1
新增值税法中不得抵扣的非应税交易指啥
暖暖老师 | 提问时间：01/25 16:54

#税务#

新增值税法下，不得抵扣的非应税交易指：纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产，用于同时满足以下两个条件的非应税经营活动，其对应进项税额不得从销项税额中抵扣。政策依据为《增值税法实施条例》（国务院令第826号）第二十二条，自2026年1月1日起施行。一、判定核心：同时满足2个条件 1. 非应税且有偿经营活动：发生的是《增值税法》第三条至第五条规定的“应税/视同应税交易”之外的经营活动，并取得货币或非货币形式的经济利益（即有偿经营但不在增值税征税范围内）。 2. 排除法定豁免情形：不属于《增值税法》第六条明确的4类法定非应税交易（该4类对应的进项税可正常抵扣）： - 员工为受雇单位提供取得工资薪金的服务； - 行政单位收取的行政事业性收费、政府性基金； - 因征收征用取得的补偿； - 存款利息收入。

阅读 684

收藏 0
老师，您好！有一笔个税收入劳务票是2025年12月开的并已付款，然后今年1月20号红冲了，请问还需要申报12月个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 11:55

#税务#

您好，要的，然后1月再申请退税

阅读 520

收藏 2
老师，个体工商户开票月度超过10万，季度不超过30万，享受免税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/25 11:37

#税务#

同学，你好你说的小规模，季度不满30万，普通发票免税

阅读 6

收藏 0
老师，如果我们给别的公司开具3%的专用发票，我们问对方要几个点的税合适？
小菲老师 | 提问时间：01/25 10:50

#税务#

同学，你好你是小规模？？

阅读 4

收藏 0
老师，一般纳税人怎么查询1月份要缴纳的增值税？就是现在1月份，查询这个月的增值税纳税金额？
小菲老师 | 提问时间：01/25 10:45

#税务#

同学，你好一般纳税人怎么查询1月份要缴纳的增值税？是看增值税的申报表，是销项-进项

阅读 12

收藏 0
老师，我们是一般纳税人的制造业，我们采购原材料，如果客户是个体工商户，对方给我们开具原木的专票好还是板皮的专票好？
家权老师 | 提问时间：01/25 10:39

#税务#

你们销售给客户是啥就开啥

阅读 5

收藏 0
定期定额每月九万建筑维修这个月开了八万多税率是1%吗
家权老师 | 提问时间：01/25 10:18

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

收藏 0
从事农副产品是免印花税吗？
家权老师 | 提问时间：01/25 10:16

#税务#

销售自产的农产品是免印花税，购入再销售不免

阅读 9

收藏 0
老师！个体工商户经营所得在哪里申报？
家权老师 | 提问时间：01/25 10:09

#税务#

在申报工资的系统顶端就是

阅读 35

收藏 0
为什么，增值税，教育费附加，城市维护建设税。已报了，电子税务局还是会提示纳税缴费信用失分预警呢？
家权老师 | 提问时间：01/25 10:00

#税务#

那么就只有明天跟12366沟通了，应该是系统问题

阅读 4

收藏 0
老师商业发票和出口发票区别是什么，
家权老师 | 提问时间：01/25 09:59

#税务#

出口发票是0税率，国内一般都是带税率的

阅读 33

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料