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老师你好，保安服务费，消防维保费，绿化维护费，水箱消毒服务费这些合同需要缴纳印花税吗？
李老师 | 提问时间：04/20 17:47

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《中华人民共和国印花税法》第二条及所附《印花税税目税率表》规定，印花税仅对列举的应税凭证征税，保安服务费、消防维保费、绿化维护费、水箱消毒服务费合同均属于日常服务类合同，不在列举范围内，无需缴纳印花税；仅当绿化维护涉及新建绿化工程（按“建设工程合同”）或消防维保包含设备维修改造的加工承揽业务（按“加工承揽合同”）时才需缴税，单纯维护保养服务不缴。祝您学习愉快！

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老师你好，渣土和绿化垃圾运输清运合同需要缴纳印花税吗？
小赵老师 | 提问时间：04/20 17:24

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳，按运输合同税目，税率万分之三（0.03%）。依据《印花税法》税目税率表，运输合同含公路货物运输，渣土、绿化垃圾清运属于货物运输服务，不在免税清单内。祝您学习愉快！

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老师我想咨询一下，公司是合作社，但是老板想改为有限公司能改吗
李老师 | 提问时间：04/20 16:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能直接变更组织形式，需先注销合作社，再按《公司法》新设有限公司。祝您学习愉快！

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老师，我们是建筑企业，有异地项目，项目所在地税务局要求申报个税，但是不需要缴纳工会经费，那需要在公司所在地给这部分工资缴纳工会经费吗？
李老师 | 提问时间：04/20 16:18

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要，工会经费以公司全部职工工资总额为计税基数，异地项目工资属于总额组成部分，项目地不缴则必须在机构所在地全额申报缴纳。祝您学习愉快！

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老师我想咨询一下，公式是合作社，但是老板想改为有限公司能改吗
金老师 | 提问时间：04/20 16:14

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能直接变更组织形式，需先注销合作社，再按《公司法》新设有限公司。祝您学习愉快！

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老师，私车公用，需要办理什么手续，涉及哪些税费？
刘艳红老师 | 提问时间：04/20 16:08

#税务#

增值税是1%，个税是20%的

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老师1月份差旅费机票款不合规不能入帐的发票3月未结账时要怎么做？是在财务软件反结1月凭证修改，还是在3月红冲不能入账的发票款
赵老师 | 提问时间：04/20 16:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议在3月红冲不能入账的发票款。因为1月已结账，若反结1月凭证修改，会影响1月的财务数据，且操作相对复杂，还可能影响后续已完成的账务处理和报表数据。在3月红冲的账务处理如下：借：管理费用——差旅费（负数）贷：其他应付款——员工姓名（负数）这样处理既不影响1月已结账的财务数据，又能在3月及时调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

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我们公司没有和业主签订物业服务合同，只是提供了业主服务手册，手册上标注了我们的服务标准和范围，也明确了收费标准，业主缴费我们开具增值税发票，发票的项目是物业公共服务费。
小赵老师 | 提问时间：04/20 15:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然没有签订物业服务合同，但提供了业主服务手册且明确了服务标准、范围和收费标准，业主缴费后开具项目为物业公共服务费的增值税发票。通常情况下，这种类似的服务协议若仅涉及日常管理和服务费用的约定，不直接涉及产权转移或资金借贷等行为，一般不属于印花税的征税范围。不过，若手册内容涉及到特定的资金流转或资产处置条款，则需进一步分析具体情况。建议仔细审查手册内容，对于不确定的情况，可咨询专业的税务顾问或查阅最新的税务法规。祝您学习愉快！

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我们签订一份合同约定60000元，在验收过程中因为项目内容有一部分没达到合同要求，扣款10800元，实际报销和支付49200元，这样的话开发票应该怎么开，是直接开49200的金额，还是开个60000金额的，然后第二行开折扣额负数10800元？
李老师 | 提问时间：04/20 14:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：两种方式都合规，更规范的是票面开60000元，第二行开折扣负数10800元；也可直接按实际结算金额开具49200元发票。祝您学习愉快！

阅读 48

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想问下公司去年12月买车五万，我当时没入固定资产入了办公费，现在1月把车卖出2000，要怎么做账，当时是有收入，我用了进项票买车的五万做了办公费
赵老师 | 提问时间：04/20 13:21

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于当时车辆直接记入办公费，未入固定资产，现在出售车辆时，不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售车辆取得收入，应确认其他业务收入，同时冲减之前多计入办公费的部分。会计分录如下：借：银行存款2000 贷：其他业务收入2000 同时，由于之前多计入办公费，需要冲减办公费：借：办公费-50000 贷：管理费用-50000 这里假设办公费最终转入管理费用，所以冲减管理费用。如果办公费有其他的处理方式，需要根据实际情况调整。祝您学习愉快！

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3月份有200多万的收入和165万的成本支出，但是都不能开发票，怎样合理避税，可以挂预收账款吗，下月有成本发票再处理
秦老师 | 提问时间：04/20 12:26

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：咱们初级教材不涉及这个知识可以咨询下实务答疑版//www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快！

阅读 49

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老师，那如果是一般纳税人又是怎么做凭证的？
小赵老师 | 提问时间：04/20 12:21

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你所说的具体业务是什么。如果是一般纳税人收到个税手续费返还，应作为其他与日常活动相关的项目，通过“其他收益”科目核算，账务处理如下：借：银行存款贷：其他收益如果是一般纳税人卖了一辆车（买的时候进项抵扣了），分录如下： 1.首先将固定资产转入清理摘要：将车辆转入清理借：固定资产清理45545.03 累计折旧（车辆累计折旧金额）贷：固定资产（车辆原值） 2.收到出售车辆的款项摘要：收到出售车辆的价款借：银行存款35000 贷：固定资产清理30973.45 应交税费——应交增值税（销项税额）4026.55（35000÷(1+13%)×13%） 3.结转清理净损益摘要：结转车辆清理净损益借：资产处置损益14571.58 贷：固定资产清理14571.58（45545.03-30973.45）请你明确具体业务，以便我更准确地为你提供对应的凭证分录。祝您学习愉快！

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你好！想问下公司去年12月买车五万，我当时没入固定资产入了办公费，现在1月把车卖出2000，要怎么做账，当时是有收入，我用了进项票买车的五万做了办公费，25年利润亏损2万三
李老师 | 提问时间：04/20 11:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于当时车辆直接记入办公费，未入固定资产，现在出售车辆时，不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售车辆取得收入，应确认其他业务收入，同时冲减之前多计入办公费的部分。会计分录如下：借：银行存款2000 贷：其他业务收入2000 同时，由于之前多计入办公费，需要冲减办公费：借：办公费-50000 贷：管理费用-50000 这里假设办公费最终转入管理费用，所以冲减管理费用。如果办公费有其他的处理方式，需要根据实际情况调整。此次账务调整后，公司的利润会相应增加48000元（50000-2000），原本2025年利润亏损23000元，调整后将会盈利25000元（48000-23000）。祝您学习愉快！

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老师2025年9月30日后，差旅费机票由第三方开具的发票机票款都要开行程单，其他附加项开具经纪代理服务发票吗？我单位用的经纪代理服务代订机票款全额电子普票发票入账差旅费还要不要换行程单呢？企业所得税汇算清缴可以扣除吗？
周老师 | 提问时间：04/20 11:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据规定，旅行社代售机票可以开具航空运输电子客票行程单，企业员工出差取得旅行社开具的航空运输电子客票行程单，企业可以抵扣进项税额。若企业使用经纪代理服务代订机票，取得经济代理服务发票，若有人员信息和出行航班号可佐证业务真实性，能作为所得税税前扣除凭证；若发票备注无人员信息和航班号，订票信息能佐证业务真实性，也可作为扣除佐证。所以在2025年度企业所得税汇算清缴时，若代订机票款的发票能满足上述条件，可直接作为税前扣除凭证，无需换成电子行程单，也可以在企业所得税汇算清缴时扣除。祝您学习愉快！

阅读 51

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您好老师，小规模纳税人免税销售额20000元，其中小微企业免税销售额5000，其他免税销售额15000，请问本期免税额是多少？小微企业免税额又是多少？
李老师 | 提问时间：04/20 11:03

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本期免税额是根据免税销售额和征收率计算的，小微企业免税额是根据小微企业免税销售额和征收率计算的。通常小规模纳税人征收率为3%。本期免税额=免税销售额×征收率=20000×3%=600元。小微企业免税额=小微企业免税销售额×征收率=5000×3%=150元。所以，本期免税额是600元，小微企业免税额是150元。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师你好，利润表中，财务费用下其中利息费用填哪个数？比如我贷款利息支出1000，银行存款利息收入500，报表中应填哪个数？
秦老师 | 提问时间：04/20 09:35

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中应填500。财务费用下的利息费用一般是指利息支出减去利息收入后的净额。在你给出的例子中，贷款利息支出为1000，银行存款利息收入为500，所以利息费用应填1000-500=500。祝您学习愉快！

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辽宁省本溪市开发商未售居民住宅采暖费热力开票适用9%税率，不享受向居民个人供热的免税政策；单价按建筑面积计费，居民标准为26元/平方米，非居民为32元/平方米，未售住宅按居民标准执行。如居民建筑面积100平，发票价税合计是2600元合规还是2834元合规
金老师 | 提问时间：04/19 22:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算两种情况下的金额。若发票价税合计是2600元，这意味着没有计算增值税，若按9%税率计算增值税，价税合计应该是不含税金额加上增值税。设不含税金额为x，根据公式价税合计=不含税金额+不含税金额×税率，即价税合计=x+x×9%=x(1+9%)。已知居民建筑面积100平，居民标准为26元/平方米，那么不含税金额x=100×26=2600元。价税合计=2600×(1+9%)=2600×1.09=2834元。所以发票价税合计2834元合规，因为开发商未售居民住宅采暖费热力开票适用9%税率，需要计算增值税，按上述计算得出价税合计为2834元。祝您学习愉快！

阅读 109

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企业应收票据和应收账款进行银行终止确认的贴息费用，财务账上应该记入哪里？财务费用还是投资收益？法律依据，企业所得税申报应该填哪里
于老师 | 提问时间：04/19 20:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应收票据和应收账款银行终止确认的贴息费用，财务账上应计入投资收益（2024年监管口径明确），法律依据为《企业会计准则第23号——金融资产转移》第十四条（金融资产终止确认时账面价值与收到对价差额计入当期损益）及《上市公司执行企业会计准则案例解析2024》（明确贴现息终止确认时确认为投资收益而非财务费用）；企业所得税申报时，若会计计入投资收益而税法口径视为财务费用，需在A105000《纳税调整项目明细表》对应行次调整，贴息费用作为与生产经营相关的合理支出，凭银行开具的贷款服务增值税发票可税前扣除，无税会差异时直接反映在A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》相应成本费用行次。祝您学习愉快！

阅读 114

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老师好，我们是非建筑公司，租用对方的吊车和人员，对方给我们开什么票呢
赵老师 | 提问时间：04/19 11:05

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方配备操作人员出租吊车，属于建筑服务，应开具建筑服务*工程服务增值税发票，一般纳税人9%、小规模3%。祝您学习愉快！

阅读 67

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对公账户收到货款但是客户还没要求开发票怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/19 00:54

#税务#

你好跟开具发票的会计分录是一样的

阅读 4

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小规模纳税人出口收入是否纳入增值税30万收入里面呢
暖暖老师 | 提问时间：04/19 00:37

#税务#

你好出口收入是免税的

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广告公司企业所得税的税负多少合适
朴老师 | 提问时间：04/18 23:23

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，你好。个体户经营所得A表要怎么申报呢？选25年进去后显示该被投资单位不存在有效的税费种认定信息，只能以承包承租单位类型申报。
朴老师 | 提问时间：04/18 23:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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公司存人定期几个月的理财，赎回产生几万的收益，需要报增值税吗，企业所得税呢
apple老师 | 提问时间：04/18 22:46

#税务#

同学你好。定期存款不属于理财产品的话。就不交增值税

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发现去年所得税和增值税收入不一致，增值税是对的，所得税和财务报表收入少了，需要更正最后一个季度的财务报表季报和年报还有最后一个季度所得税报表吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/18 22:35

#税务#

您好，必须更正，金税四期两税收入强比对，少记收入会触发预警。需更正报表 1. 年度财务报表年报 2. 企业所得税年度申报表（a类） 3. 第四季度企业所得税预缴报表（收入在四季度的要同步更正）政策依据 1. 更正申报：国家税务总局公告2022年第27号 2. 所得税收入确认：国税函〔2008〕875号 3. 滞纳金：税收征收管理法第三十二条，按日加收万分之五增值税收入正确，财报和所得税少记属于申报错误，不是口径差异，必须更正补税。

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请问老师25年没有暂估成本，26年开进来很多成本发票来补25年的，我会计分录要怎么做呢，是做到哪一年去呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 22:14

#税务#

您好，你没的暂估，25年是正常交税了，不需要放到25年了

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水利建设根据收入缴纳，还是根据增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 21:46

#税务#

您好，这个是按不含税的收入来填的

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老师试用期员工不交社保申报工资个人承担部分填写0，可以正常申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 21:40

#税务#

您好，可以的，可以申报

阅读 28

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所得税汇算的时候发现一季度做账少做了一笔收入，能不能不改以前的季度财务报表和那个所得税申报表，只把25年财务报表年报和汇算的收入加上那一笔。
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 21:35

#税务#

您好，可以的，汇算清缴加上申报就可以

阅读 30

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请问老师如果把今年的成本发票做到了去年，为的是减少去年的利润，会有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 21:11

#税务#

您好，前提是去年要暂估了成本

阅读 26

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