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老师好，请问我们一般纳税人，适用简易征收，土地租赁开的3%，请问土地租赁是开免税？还是？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:21

#税务#

土地租赁仍然开具3%

阅读 78

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老师您好，请教一下，现在不是202601月吗，2025年的账面现在也刚刚结账，然后需要更正所属期2025年7-9月的收入，也就是补申报收入，不是要更正所属期2025.7-9月的增值税申报以及企业申报表吗？那么，请问我2025年的账务需要反结账到对应的月份改账吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

是的，更正了收入就要更正当季度的报表和所得税

阅读 32

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合伙企业的合伙人是自然人，取得分红100万，该自然人合伙人应该如何交税？有没有税收优惠政策
郭老师 | 提问时间：01/26 11:55

#税务#

交纳的生产经营所得分红，不需要交个税

阅读 154

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老师，您好！去年12月购进一笔固定资产90万，今年1月一次性扣除了，那么请问如果没有残值率，直线折旧每年=90/10年=9（万），25年应纳税调增多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:38

#税务#

您好，25年调增9W就可以了

阅读 275

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销售庆典花蓝怎么开票
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:10

#税务#

您好，开这个1010114010100000000 盆栽观叶植物园艺产品 9%

阅读 26

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老师你好！税务已做财务负责人的变更几年了，为何现在的企查查还是没做变更？
郭老师 | 提问时间：01/26 07:03

#税务#

这是工商那边没有变更的原因

阅读 313

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新增值税法中不得抵扣的非应税交易指啥
暖暖老师 | 提问时间：01/25 16:54

#税务#

新增值税法下，不得抵扣的非应税交易指：纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产，用于同时满足以下两个条件的非应税经营活动，其对应进项税额不得从销项税额中抵扣。政策依据为《增值税法实施条例》（国务院令第826号）第二十二条，自2026年1月1日起施行。一、判定核心：同时满足2个条件 1. 非应税且有偿经营活动：发生的是《增值税法》第三条至第五条规定的“应税/视同应税交易”之外的经营活动，并取得货币或非货币形式的经济利益（即有偿经营但不在增值税征税范围内）。 2. 排除法定豁免情形：不属于《增值税法》第六条明确的4类法定非应税交易（该4类对应的进项税可正常抵扣）： - 员工为受雇单位提供取得工资薪金的服务； - 行政单位收取的行政事业性收费、政府性基金； - 因征收征用取得的补偿； - 存款利息收入。

阅读 667

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老师，您好！有一笔个税收入劳务票是2025年12月开的并已付款，然后今年1月20号红冲了，请问还需要申报12月个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 11:55

#税务#

您好，要的，然后1月再申请退税

阅读 499

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老师，小规模纳税人截止去年12月累计有460万，今年1月有50万，是会在1月转为一般纳税人吗？但是小规模纳税人是按照季度报收入的，1月不会去申报增值税，那系统会自动在1月转为一般纳税人吗？还是在申报完2026年第一季度的增值税以后，变为一般纳税人
apple老师 | 提问时间：01/24 15:43

#税务#

同学你好，收入达到500万元时，要主动去税局办手续，可以选择 1月转为一般纳税人，也可以选择2月为一般纳税人

阅读 22

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公司对公账户绑定的财务负责人如何变更？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:40

#税务#

你好在app申请解绑就可以的

阅读 24

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老师，小规模纳税人截止去年12月累计有460万，今年1月有50万，是会在1月转为一般纳税人吗？但是小规模纳税人是按照季度报收入的，那是会在1月转为一般纳税人还是2月转为一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:32

#税务#

你好，按一月收入会转为一般纳税人是1月

阅读 35

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老师好，收到退个税手续费要交增值税吗？执行小企业会计准则，会计分录如何做？谢谢。
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:18

#税务#

您好，要的，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 34

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老师，我们酒店25年补交了24的税款，这个怎么做账！？
小菲老师 | 提问时间：01/24 15:17

#税务#

同学，你好补交的什么税？

阅读 5

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老师我们酒店付了房租47万元，还有25万房租没有支付，总计租赁72万，房东发票还没有开，租赁期是2025年9月到2026年8月底，这样我们摊销怎么办？本来摊销应该从付款的的月份开始的，现在怎么办？老师，我们在25年补交了24年税款及滞纳金怎么做账？是个体工商户核定征收的，账还是有的。增值税5873.35元，教育费附加88.10元，城建税205.58元，地方教育腹肌发58.73元，个人经营所得税2936.89元，滞纳金1700.59元，分录怎么做？在今年1月份变成查账征收了，按一般纳税人了，老板不愿意，后来又调整了无票收入，这样税款又多交了，这又这么做分录，我不会了。求救
朴老师 | 提问时间：01/24 15:13

#税务#

一、房租摊销（2025.9-2026.8，72万，已付47万，未付25万，发票未到） 1. 2025.9起按月摊销（每月6万）借：管理费用/主营业务成本—房租 60000 贷：其他应付款—房租（预提） 60000 2. 支付47万房租借：其他应付款—房租 470000 贷：银行存款 470000 3. 收到72万发票（一般纳税人专票，假设税率9%，不含税660550.46，进项59449.54）借：其他应付款—房租 720000 应交税费—应交增值税（进项税额）59449.54 贷：其他应付款—房东（未付）250000 其他应付款—房租（预提）470000 （小规模/无专票：无进项，直接借其他应付款—房租720000） 4. 支付剩余25万借：其他应付款—房东（未付）250000 贷：银行存款 250000 二、补交2024年税款及滞纳金（核定征收，有账） 1. 补提2024年税费借：以前年度损益调整 9162.65 贷：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 2. 缴纳税费+滞纳金借：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 营业外支出—税收滞纳金 1700.59 贷：银行存款 10863.24 3. 结转以前年度损益调整借：利润分配—未分配利润 9162.65 贷：以前年度损益调整 9162.65 三、2026.1转一般纳税人，调整无票收入多交税款（一）多交增值税及附加（冲减当期） 1. 冲减多交增值税借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）【多交增值税额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】 2. 冲减多交附加借：应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】贷：税金及附加【多交附加合计】（二）收到退税借：银行存款【退税总额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】（三）多交个人经营所得税（冲减或退税） 1. 冲减当期个税借：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】贷：所得税费用【多交个税额】 2. 收到个税退税借：银行存款【多交个税额】贷：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】

阅读 12

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老师你好！请问我这个月有多出的进项普票，我想留到4月份入账抵扣企业所得税可以吗？因为对方公司每季度才结算一次
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，可以的，当年入了账就可以

阅读 23

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年终奖发放40000单独计税 40000*10%=4000-210=3790 应缴纳个税3790？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，是的，单独算就是这样算的

阅读 22

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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录，能其他应收款吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:38

#税务#

您好，不好意思，你是要问其他老师吧，不小心点到了，因为这个账上并没有减少，所以不建议用其他应收款

阅读 34

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请问开公寓的水电费计入成本分录可以怎么做
文文老师 | 提问时间：01/24 14:33

#税务#

借：主营业务成本贷：应付账款或银行存款

阅读 24

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税务注销，出现的未结事项1是什么原因
朴老师 | 提问时间：01/24 14:25

#税务#

这个“未办结任务”是税务注销的强制监控事项，主要原因有： 1. 存在税务稽查/风险核查任务未完成； 2. 有逾期未申报/欠税未处理； 3. 发票/税控设备未缴销； 4. 界面提示的个税手续费未结算也需要处理。 ✅ 必须到办税服务厅现场查询具体任务并办结，才能继续注销流程。

阅读 1216

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老师，借主营业务成本，贷应付账款-暂估，借主营业务成本，贷其他应付款-暂估，这两个分录贷方不一样各是什么意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:07

#税务#

您好，一个是计入应付账款，一个是计入其他应付款，正确的是计入应付账款中，如果是法人代付了是计入其他应付款中

阅读 29

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老师，您好，不动产销售差点开票税率不同，怎么开票呢，我现在把前几年开的发票红冲了，现在还要开一样的发票，面积变动了，税率跟之前的不一样了，不能手动改，
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:11

#税务#

您好，这个你红冲了，只能按现在的税率来开了

阅读 19

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老师，小规模纳税人如果想开具发票，就算没有取得成本发票也是可以根据卖出的品名开具发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:02

#税务#

您好，可以的，这个可以先开的

阅读 12

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老师，定向减资是什么意思？怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:44

#税务#

您好，定向减资是指不按照公司设立时股东的出资比例进行的，仅对部分股东减少认缴注册资本的行为。这种减资方式主要导致公司股权结构变化，

阅读 24

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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？进项税额怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 12:27

#税务#

你好先冲了借成本费用-10000 贷应付账款暂估-10000

阅读 53

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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:21

#税务#

您好，你现在是用20000的发票冲暂估，是吧

阅读 33

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老师，运输公司，汽油可以开专票抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/24 12:10

#税务#

运输公司，汽油可以开专票抵扣。

阅读 7

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老师好，小规模纳税人建筑工程跨区域经营，需要在经营地预交税款吗？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:09

#税务#

若异地开票金额月度不超过10万，不用预交增值税

阅读 9

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老师，入公司股份5% 当时没有实缴。现在股份要退出来了，这个对后期他们公司亏损破产对股东会有什么影响？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:01

#税务#

你好，只能通过转让股份来完成退出

阅读 26

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公司二手车亏本转卖会计分录
文文老师 | 提问时间：01/24 11:44

#税务#

该车进项抵扣过吗

阅读 9

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老师好，请问老师，供应商和我们签订的采购合同金额，是100.01万，我们付款是100.01万，供应商给我们开票100万，这个01万的差额怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:38

#税务#

还是计入进货成本，只是不能税前扣除

阅读 13

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