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在企业所得税申报的时候,研发费用中的职工薪酬、折旧及摊销是全部填在期间费用表中的第19行研发费用栏,还是分别填在第1行职工薪酬和第7行资产折旧摊销费? 假如全部填在期间费用表中的第19行研发费用栏,那么第1行职工薪酬和第7行资产折旧摊销费就应该是除掉了研发人员的薪酬和为研发而消耗的折旧和摊销是吗?
apple老师
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提问时间:02/12 11:25
#税务#
同学你好, 涉及研发费用的工资,折旧等等,合计数据要全部填写在 【第19行里】 因此,
阅读 138
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销售桔树可以开什么项目名称呢
文文老师
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提问时间:02/12 11:11
#税务#
直接开具苗木类内容
阅读 70
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现在小规模纳税人,服务费开票税率多少
文文老师
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提问时间:02/12 10:28
#税务#
现在小规模纳税人,现代服务费开票税率1%
阅读 115
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你好老师,车辆折旧是按不含税金额计算么?所交的购置税,保险费算不算在里面
家权老师
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提问时间:02/12 09:24
#税务#
车辆折旧是按不含税金额计算,所交的购置税要算在内的,保险不算
阅读 24
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画廊出售作家的作品, 售价10万元,支付画家5万元,画家应该缴纳什么税。
郭老师
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提问时间:02/12 08:50
#税务#
个人所得税20% 根据《增值税暂行条例》,个人销售自己使用过的物品免征增值税。因此,画家拍卖自己创作并持有的画作,通常免征增值税。
阅读 26
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我们是广州市的企业,想了解下,做科技型中小企业,对研发费用和研发人员有要求吗,我们公司18个人(含两个实习生),26年想抽两个人做一个研发项目,可以申请科技型中小企业吗,我们之前年度都是4个人以上,2个研发项目,之前申请过科技型中小企业的,只是26年减少到2个研发人员和一个研发项目,看还符合申请科技型中小企业不
郭老师
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提问时间:02/11 17:00
#税务#
可以 科技人员指标不为0 根据《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政〔2017〕115号)的规定:“第二条 本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动,取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务,从而实现可持续发展的中小企业。 第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件: (一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 (二)职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 (三)企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 (四)企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为,且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 (五)企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分,且科技人员指标得分不得为0分。 第八条 符合第六条第(一)~(四)项条件的企业,若同时符合下列条件中的一项,则可直接确认符合科技型中小企业条件: (一)企业拥有有效期内高新技术企业资格证书; (二)企业近五年内获得过国家级科技奖励,并在获奖单位中排在前三名; (三)企业拥有经认定的省部级以上研发机构; (四)企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。”
阅读 300
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老现 一个供应商给我家一个工程提供技术服务 服务方式为安装调试及运行维护 他开来的发票是 现代服务*安装调试及运行维护服务 税率6% 这样可以吗
刘艳红老师
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提问时间:02/11 16:26
#税务#
您好,可以的,就是这样开的
阅读 46
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我公司有一个项目,是在下面子公司建设一个廉政教育基地,发生的装修费怎么入账,可以一次性摊销吗?然后税务上需要缴纳房产税吗?《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》(国税发〔2005〕173号)第一条规定:“为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。但是该办公楼不属于我公司房屋资产。
暖暖老师
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提问时间:02/11 14:25
#税务#
你好,那不需要缴纳房产税,最好摊销处理
阅读 302
收藏 1
公司销售废旧二手车,二手车收购公司名义开了二手车机动车发票,然后税务系统显示了本张发票,没有税率,备注显示税率免税,我司要怎么申报纳税,另外我司还需要开销售二手车发票吗
家权老师
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提问时间:02/11 11:55
#税务#
按后边的说明税率换算为不含税填报未开具发票列,可以不再开票 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
阅读 211
收藏 1
老师您好!我咨询下2026年银行手续费专票进项税额可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:02/11 09:37
#税务#
你好,那个是可以抵扣的
阅读 207
收藏 1
公司发年终奖,2月才发放,但是我25年没计提,我直接计入到26年可以吗
文文老师
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提问时间:02/10 17:03
#税务#
直接计入到26年 可以
阅读 824
收藏 3
老师好,请问一下,我公司的非住房被另一单位施工时损坏了一部分 协商赔偿要开票,我单位按什么税目开票呀
家权老师
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提问时间:02/10 15:46
#税务#
那个不需要开票的,直接开收据,收到损坏赔偿款
阅读 156
收藏 1
单位的劳务人员,发放劳务工资,需要缴纳增值税吗
文文老师
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提问时间:02/10 15:36
#税务#
个人代开发票时,缴增值税
阅读 171
收藏 1
老师房屋租赁是多少税率?是5吗
郭老师
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提问时间:02/10 13:36
#税务#
小规模是3%,一般纳税人营改增之前的是5%
阅读 59
收藏 0
年终奖申报个税要做汇算清缴吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:58
#税务#
您好,如果是并入工资申报的,那就要汇算清缴,如果是单独申报的不用汇算清缴
阅读 4
收藏 0
一般纳税人餐饮公司开具餐饮服务劳务费税率几个点正确
文文老师
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提问时间:02/10 11:51
#税务#
一般纳税人餐饮公司开具餐饮服务劳务费税率6%
阅读 15
收藏 0
老师这个Cif的这个报关行说加了杂费的,这个可以退税不,
暖暖老师
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提问时间:02/10 11:41
#税务#
你好,剔除后是可以申请退税的
阅读 35
收藏 0
如何解除出口退免税登记备案 合资企业出
文文老师
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提问时间:02/10 11:40
#税务#
试试 【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税备案撤回】
阅读 132
收藏 1
老师,本月未报税,发票额度不够了,可以申请发票增额吗
文文老师
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提问时间:02/10 11:40
#税务#
可以,可以申请发票增额
阅读 13
收藏 0
老师,我老板把自己的房子租给别人公司,然后让开票开房租费和物业费,一般纳税人,款项对方也付给我们公司账户,这种能开票吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:38
#税务#
您好,公司名下有房吗?你们有这个经营范围吗?
阅读 20
收藏 0
您好老师,从农民那租的地,有合同,租地成本可以税前扣除么
家权老师
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提问时间:02/10 11:29
#税务#
需要取得发票才能税前扣除
阅读 5
收藏 0
老师,生产运行过程中产生的废蓄电池进行回收处置,需要开增值税发票,税收分类编码是多少
郭老师
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提问时间:02/10 11:29
#税务#
就是卖废品是这个意思吧
阅读 19
收藏 0
老师员工给公司代开材料发票可以吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:25
#税务#
您好,他是和公司有业务往来吗
阅读 16
收藏 0
单位车辆购置税,也是也要写进车价里面,合计总价写入固定资产?
文文老师
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提问时间:02/10 11:25
#税务#
是的,合计总价写入固定资产
阅读 19
收藏 0
老师,我们是一般纳税人,员工开了高铁路的发票,开的是电子专用发票,但是我不做认证,会计分录按普通发票做了全额入账抵扣了企业所得税这样子可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:24
#税务#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 6
收藏 0
我公司土地使用税,面积*2元每平方怎么不等于申报的金额呀
家权老师
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提问时间:02/10 11:21
#税务#
不管他,那个是系统自动计算的
阅读 14
收藏 0
老师这个发票是开了吗
家权老师
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提问时间:02/10 11:14
#税务#
是的,是开了3次,红冲了1次
阅读 12
收藏 0
老师,像我们这种建筑公司,一般有哪些需要缴纳印花税的呢
文文老师
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提问时间:02/10 11:13
#税务#
你好,是建筑劳务吗
阅读 6
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出口方式是CIF开票的时候需要扣除运费保费和杂费吗?
文文老师
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提问时间:02/10 11:12
#税务#
出口方式是CIF开票的时候需要扣除运费保费。
阅读 5
收藏 0
老师你好,我们有个分公司原是小规模纳税人,后面申请成为了一般纳税人(没有满足条件自愿升的),现在领导又想降为小规模。可不可以把这个分公司注销了,然后再在这个地方开一个分公司?这样会不会是小规模纳税人了?
家权老师
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提问时间:02/10 11:08
#税务#
是的,分公司可以单独按小规模的
阅读 6
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