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辽宁省本溪市开发商未售居民住宅采暖费热力开票适用9%税率,不享受向居民个人供热的免税政策;单价按建筑面积计费,居民标准为26元/平方米,非居民为32元/平方米,未售住宅按居民标准执行。如居民建筑面积100平,发票价税合计是2600元合规还是2834元合规
金老师
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提问时间:04/19 22:06
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先计算两种情况下的金额。若发票价税合计是2600元,这意味着没有计算增值税,若按9%税率计算增值税,价税合计应该是不含税金额加上增值税。 设不含税金额为x,根据公式价税合计=不含税金额+不含税金额×税率,即价税合计=x+x×9%=x(1+9%)。 已知居民建筑面积100平,居民标准为26元/平方米,那么不含税金额x=100×26=2600元。 价税合计=2600×(1+9%)=2600×1.09=2834元。 所以发票价税合计2834元合规,因为开发商未售居民住宅采暖费热力开票适用9%税率,需要计算增值税,按上述计算得出价税合计为2834元。 祝您学习愉快!
阅读 100
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企业应收票据和应收账款进行银行终止确认的贴息费用,财务账上应该记入哪里?财务费用还是投资收益?法律依据,企业所得税申报应该填哪里
于老师
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提问时间:04/19 20:31
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收票据和应收账款银行终止确认的贴息费用,财务账上应计入投资收益(2024年监管口径明确),法律依据为《企业会计准则第23号——金融资产转移》第十四条(金融资产终止确认时账面价值与收到对价差额计入当期损益)及《上市公司执行企业会计准则案例解析2024》(明确贴现息终止确认时确认为投资收益而非财务费用);企业所得税申报时,若会计计入投资收益而税法口径视为财务费用,需在A105000《纳税调整项目明细表》对应行次调整,贴息费用作为与生产经营相关的合理支出,凭银行开具的贷款服务增值税发票可税前扣除,无税会差异时直接反映在A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》相应成本费用行次。 祝您学习愉快!
阅读 107
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老师好,我们是非建筑公司,租用对方的吊车和人员,对方给我们开什么票呢
赵老师
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提问时间:04/19 11:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对方配备操作人员出租吊车,属于建筑服务,应开具建筑服务*工程服务增值税发票,一般纳税人9%、小规模3%。 祝您学习愉快!
阅读 62
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你好!想问下公司去年12月买车五万,我当时没入固定资产入了办公费,现在1月把车卖出2000,要怎么做账
范老师
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提问时间:04/18 18:18
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于当时车辆直接记入办公费,未入固定资产,现在出售车辆时,不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售车辆取得收入,应确认其他业务收入,同时冲减之前多计入办公费的部分。会计分录如下: 借:银行存款2000 贷:其他业务收入2000 同时,由于之前多计入办公费,需要冲减办公费: 借:办公费-50000 贷:管理费用-50000 这里假设办公费最终转入管理费用,所以冲减管理费用。如果办公费有其他的处理方式,需要根据实际情况调整。 祝您学习愉快!
阅读 76
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这种情况汇算报告该怎么提交
郭老师
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提问时间:04/18 17:46
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您要先填写总体信息,分支机构层级根据实际情况填写,例如“二级分支机构”或者“三级分支机构” 总体信息有效期,按照实际填写,如果是长期的,就填写9999-12-31 跨地区转移类型,按照实际情况填写,如:跨省、自治区、直辖市、计划单列市 祝您学习愉快!
阅读 61
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分公司汇总纳税报告怎么填
秦老师
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提问时间:04/18 16:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是有效期止是吗,如果是长期有效,可以填写9999-12-31 祝您学习愉快!
阅读 76
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季度企业所得税缴纳后,之后有成本票,那这季度交的企业所得税可以退回吗?
金老师
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提问时间:04/18 16:33
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预缴的时候无法退回了,等到次年企业所得税汇算清缴的时候,会多退少补的 祝您学习愉快!
阅读 70
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今天在电子税务局申报申报企业所得税但没缴费会产生滞纳金吗?
郭老师
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提问时间:04/18 16:29
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果未在规定期限内缴纳企业所得税,会产生滞纳金。根据税收征收管理法第三十二条,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。所以,若超过规定的缴费期限仍未缴费,就会开始计算滞纳金。建议你尽快完成缴费,避免产生额外费用。 祝您学习愉快!
阅读 54
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怎么证明才算是“为保障员工出勤、保证生产经营正常开展”?
秦老师
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提问时间:04/18 15:47
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如公司在A地,大家到公司后,要乘坐交通工具到实际工作场地,例如特殊的地下作业等 祝您学习愉快!
阅读 49
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现在所说的税负率通常是指增值税还是企业所得税,或者是综合的就是所有税费呢?
于老师
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提问时间:04/18 15:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税负率有不同类型,具体所指需根据场景确定。它可以指增值税税负率,计算时用实际缴纳的增值税税额除以当期收入;也可以指企业所得税税负率,用实际缴纳的企业所得税税额除以收入。此外,还存在综合税负率,是用企业实际缴纳的所有税费(包括增值税、企业所得税、消费税、印花税等)除以收入来计算。 祝您学习愉快!
阅读 65
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小规模纳税人季度开票30万,一、如果没有开超30万,开票的里面有1%的专票报税怎么减免 二、如果没有开超30万,开票的里面有3%的专票报税怎么减免 三、如果开超了三十万,开票的里面有1%的专票报税怎么减免 四、如果开超了三十万,开票的里面有3%的专票报税怎么减免
范老师
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提问时间:04/18 15:19
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是不同情况下小规模纳税人专票报税减免的情况: 1.季度未开超30万,有1%专票:普票部分免征增值税,专票部分按1%税率缴纳增值税,不能享受减免。因为专票无论金额多少,都需按票面税率缴纳增值税,不受季度30万元免税政策的限制。 2.季度未开超30万,有3%专票:普票部分免征增值税,专票部分按3%税率缴纳增值税,不能享受减免。同样,专票不享受季度30万免税政策,需按票面税率缴税。 3.季度开超30万,有1%专票:普票和专票都需要按票面税率缴纳增值税。对于1%专票,按1%税率计算缴纳增值税,不能享受额外减免。 4.季度开超30万,有3%专票:普票和专票都要按票面税率缴纳增值税。3%专票按3%税率计算缴纳增值税,不享受额外减免。 总之,专票不享受季度30万免税政策,需按票面税率缴纳增值税;当季度销售额超过30万时,普票也不能享受免税政策,需全额按票面税率缴税。 祝您学习愉快!
阅读 59
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老师,这种情况继续申报会有什么问题吗,会预警吗
金老师
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提问时间:04/18 12:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 继续申报可能会有问题,也可能会触发预警。当《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A)》中出现营业收入小于营业成本的情况,系统会提示可能存在少记收入的问题。在征管与信用方面,这种数据异常容易被金税系统预警稽查,情节严重会影响企业纳税信用等级,还可能面临罚款。 不过,如果确实是企业真实的经营状况导致营业收入小于营业成本,比如企业处于特殊发展阶段、市场环境不佳等,在申报时可以准备好相关的资料和说明,以备税务机关核查。 祝您学习愉快!
阅读 58
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你好老师,麻烦帮我看看,这张图中的数,哪个填到季报中职工薪酬第一行(已计入成本费用的职工薪酬),哪个填到第二行(实际支付给职工的应付职工薪酬)
于老师
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提问时间:04/18 12:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”应填图中工资数据的1-3月累计金额,因为该项填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬,涵盖工资薪金等支出。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”应填图中工资(实付)数据的1-3月累计金额,该项填报“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额,也就是实际发放给职工的金额。由于没有直接给出1-3月的累计数,你需要从图中统计对应数据。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师,我们老板有两家运输公司,做顺丰业务的,由于商业模式问题,必须是两家公司,一家大概一年做1000万,老板处于方便管理等问题,想A公司接了业务后转包给B公司,A公司有18台车还有一些人工工资主要管理层的合计下来一年300万左右,想把车转租给B公司+业务转包,对顺丰还得两家自己开票,这样合规吗
李老师
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提问时间:04/18 11:08
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一,首先顺丰公司是否允许业务转包 第二、B公司是否具有运输行业相关的运输资质和条件 第三,会引起税务风险的地方,A公司实际是有运输资质的,承接运输业务,但是自己不实际经营,只是在出租车辆,会引起税务机关关注的 祝您学习愉快!
阅读 61
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公司账上有一批库存商品洋酒不含税价50000元,变卖收入后1000元,另一种情况是过期,无变卖收入。2种情况会计分录处理及所得税汇算清缴需要调整吗?谢谢老师
范老师
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提问时间:04/18 08:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 情况一:变卖收入1000元 会计分录如下: 借:银行存款1000 贷:主营业务收入1000 借:主营业务成本50000 贷:库存商品50000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品变卖产生了资产损失,根据税法规定,企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。此笔业务中库存商品变卖成本50000元,收入1000元,产生损失49000元,在汇算清缴时,需将该资产损失金额调减应纳税所得额,以准确计算企业应缴纳的所得税。 情况二:过期且无变卖收入 会计分录如下: 借:营业外支出50000 贷:库存商品50000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品过期产生了资产损失,按照税法规定,企业发生的资产损失,要按规定程序和要求向主管税务机关申报后才能在税前扣除。此笔业务产生损失50000元,汇算清缴时,需将该资产损失金额调减应纳税所得额,从而准确计算企业应缴纳的所得税。 祝您学习愉快!
阅读 62
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老师,公司名有一套房,登记在公司名下,但是是法人个人出钱买的,实际是个人的,财务当时也没有入账,现在要怎么处理?
李老师
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提问时间:04/17 23:30
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现在有两种处理方式: 1)房子要在公司名下,那么补入账、把“法人代公司出钱”的关系做清楚,要么记账其他应付款,要么给法人垫付的资金 2)如果要彻底归个人,过户到法人名下 祝您学习愉快!
阅读 73
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房产税这边怎么没有数呢
暖暖老师
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提问时间:04/17 22:37
#税务#
你好房产没采集税源
阅读 39
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老师,今年广东是没有小微企业了吗?上季度填的小微企业,现在突然变成小规模纳税人了
朴老师
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提问时间:04/17 22:33
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 24
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老师,我这边是小规模纳税人,第一季度没有任何营业收入和成本,就只有申请个税退还手续费做了一个增值税计提,还有一个银行的利息收入,现在要申报增值税和企业所得税,我这个怎么做?
小林老师
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提问时间:04/17 21:41
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 39
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我们公司的工资是另外一个公司对公账户发放的,我做账的时候工资要用银行存款冲,但是这个银行存款是另外一个公司的,这个公司的账不是我做的,因此不能把对账单和回单给我,那我怎么做工资的银行账啊
小林老师
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提问时间:04/17 21:39
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 26
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新开的公司,收到法人开户转入的200元,这个直接做往来么。还是弄投资款
小林老师
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提问时间:04/17 21:37
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 15
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2025年暂估了成本费用34万。2026年3月发票才回来,发票金额和暂估金额一致,我三月账上要如何做呢?需要冲掉重新入账吗?
Fenny老师
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提问时间:04/17 21:37
#税务#
你好,在汇算前收到发票,可以正常扣除成本。不用冲掉也可以。
阅读 21
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老师,减资完成后出了新的营业执照,是不是要变更税务和银行?
暖暖老师
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提问时间:04/17 21:36
#税务#
你好是的这同时需要变更税务和银行存款
阅读 38
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你好我想问下,忘记申报2月份个税,今天才申报,那么会有罚款吗,首次的话0申报。
朴老师
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提问时间:04/17 21:32
#税务#
同学你好 没有个税就没有滞纳金
阅读 42
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老师,开票劳务*人工费 需要缴纳印花税吗,如果缴纳税目是什么?
朴老师
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提问时间:04/17 21:29
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 56
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2025年12月末出口的货物,报关单出口日期在2026年,我在2025年12月底开具发票并确认收入,2025年度申报的营业收入中已包含该笔收入,导致2026年的自营出口收入大于营业收入,这个有影响吗?
暖暖老师
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提问时间:04/17 21:27
#税务#
你好,有影响你提前确认了收入,导致26年收入减少!如果税务局不找没关系,找就需要调整过来
阅读 10
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学堂有个体工商户报个税的讲解视频吗。个体工商户是报经营所得吗?
朴老师
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提问时间:04/17 21:08
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 13
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投资分红,是另外股东,税局要如何备案
小林老师
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提问时间:04/17 20:51
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 26
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您好 销售公司,销售产品,也做工程服务,怎么结转成本
暖暖老师
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提问时间:04/17 20:35
#税务#
你好,工程做其他业务收入
阅读 7
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应交税费与其他流动资产重分类,资产负债表的取数公式是什么?
朴老师
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提问时间:04/17 20:33
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 31
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