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小规模药店注销时，注销做后页面显示其他应付款125000，以前年度弥补亏损110583，出现退税14417，我一点就过去了，这个怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/09 18:51

#实务#

您好，一点就过去了，没有退税，是吧

阅读 173

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当月缴纳当月社保，2月发1月工资，做工资表个税扣多会的社保？
家权老师 | 提问时间：02/09 17:36

#实务#

发1月的工资就扣除1月的社保

阅读 51

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12月没有做暂估数，但现在2月份了，银行支付了一笔归属于去年12月的管理费用，这2笔分录是不是这样子写：（1/2借：以前年度损益调整贷：银行存款.2/2借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整）麻烦老师解答，谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/09 17:28

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 50

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个税申报表里的数据是计提工资时填写还是实际发放时再填写？
文文老师 | 提问时间：02/09 17:11

#实务#

你好，实际发放时再填写

阅读 39

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结转损益时，财务费用只有贷方发生额，如何写分录
文文老师 | 提问时间：02/09 16:01

#实务#

借：财务费用贷：本年利润

阅读 96

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我是一家生产出口型企业，不得加计抵减（高新企业5%）：1、出口外销对应的进项税；2、出口外销对应的免抵退税不得免征和抵扣税额，对吗？
郭老师 | 提问时间：02/09 15:57

#实务#

对还有一种，无法划分的进项税额：如果企业同时经营国内销售和出口业务（或跨境应税行为），且无法将进项税额准确划分，需要按销售额比例计算不得计提的进项税额。计算公式：不得计提加计抵减额的进项税额 = 当期无法划分的全部进项税额 × (当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额 ÷ 当期全部销售额)

阅读 68

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我们2月收到报关单，是可以在2月申请退税吗，还是要到3月申报？
家权老师 | 提问时间：02/09 15:53

#实务#

我们2月报关单，那申报收入是在3月吗？还是2月就得申报？

阅读 57

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分公司注销，之前开票没进账的钱还能进账吗？
文文老师 | 提问时间：02/09 15:49

#实务#

没有注销前，可以进账

阅读 62

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未使用的固定资产需要计提折旧嘛
家权老师 | 提问时间：02/09 15:45

#实务#

是的，需要继续折旧的哈

阅读 157

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这个考察的是哪个知识点
暖暖老师 | 提问时间：02/09 15:35

#实务#

你好，本题核心考察新收入准则中在某一时段内履行履约义务的收入确认（成本法计算履约进度）

阅读 40

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朴老师，这个判断题，中提到“当期期初”和“列报前”不是一个概念吗？比如说这个月政策需要通过追溯法变更，不就是假设按照新的政策计算的累计到上个月的金额和实际这个月月初的金额差进行调整吗？不就是期初数吗？
朴老师 | 提问时间：02/09 15:34

#实务#

当期期初≠列报前期最早期初。当期期初：指你正在编制报表的那个会计期间的期初，比如 2025 年期初。列报前期最早期初：指你报表中要对比的上一期的期初，比如 2025 年报表对应的列报前期是 2024 年，它的最早期初就是 2024 年期初。会计政策变更的累积影响数，必须追溯到列报前期最早期初，才能完整反映所有受影响的前期数据，而不是只算当期期初的差额。

阅读 29

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老师，请问物料比如环保袋，赠送的，没有价格，开票时怎么填价格？
家权老师 | 提问时间：02/09 15:26

#实务#

按购入的价格开，增加折扣行，负数

阅读 40

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老师，请教一下，银行退款重付是否影响现金流量？比如，我在支付某笔款项时，因账号错误，该笔款项被银行退回，这笔款项的支付和退回是否影响现金流量？
家权老师 | 提问时间：02/09 15:03

#实务#

支付和退回都是选同一个现金流项目

阅读 24

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企业购买贵金属积存金，买入和卖出时涉及的手续费如何入账？卖出的时候需要缴纳增值税吗？
文文老师 | 提问时间：02/09 15:02

#实务#

手续费可计入投资收益卖出的时候，有收益，需要缴纳增值税

阅读 34

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老师您好，请问非全日制劳动合同是什么样的？需要到劳动部门备案吗？签订了非全日制劳动合同，还需要为员工缴纳保险吗？
家权老师 | 提问时间：02/09 14:45

#实务#

那个不需要备案的，也不需要交保险的

阅读 33

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可是对方开了我公司名的发票来
家权老师 | 提问时间：02/09 14:42

#实务#

那个发票不做账就行，跟公司经营无关

阅读 116

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个人所得税申报，六万减除是否选择？
家权老师 | 提问时间：02/09 14:38

#实务#

没发工资就要选择扣出那个

阅读 36

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因是对方开的二手车市场发票我不知是该填专票收入还是其他收入
家权老师 | 提问时间：02/09 14:27

#实务#

那个是填在未开具发票收入

阅读 25

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老师你好：公司在二手车市场卖了个车，二手车市场开了张发票来，请问在增值税及附加税费表里在那里申报？
文文老师 | 提问时间：02/09 14:19

#实务#

公司是小规模公司吗？

阅读 27

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小规模纳税人季度有无票收入150万，填增值税报表的时候税率为什么是按照3%来算税
刘艳红老师 | 提问时间：02/09 13:19

#实务#

您好，这个你把附表填了就可以

阅读 133

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在超市买的酒，开多少税率的发票
刘艳红老师 | 提问时间：02/09 13:00

#实务#

您好，如果是一般人是13%，小规模是1%

阅读 21

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 18362

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13879

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2050

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1337

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1582

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1257

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1467

收藏 6
信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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