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以股东名义向金融机构贷款买车，公司每月转给股东的车款需要缴纳个税吗，无法开具利息发票的账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 14:38

#实务#

您好，这个挂往来，如果视同分红，要交个税的

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分录1：借，在途物资，进项税，贷：银行存款，结转的时候，借：库存商品，贷在途物资，这批商品需要出口退税，要怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:48

#实务#

你好，先有报关单确认收入需要

阅读 119

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请问老师执行小企业会计准则一般纳税人预缴增值税全流程账务处理会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:43

#实务#

您好借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款

阅读 26

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听说，预收2026年全年物业费，没开票的情况，也要在2026年1月按预收全额申报增值税是吗？但所得税又说按权责发生制可以分难到全年去确定收入？那我账怎么做呀，二个差异。
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:41

#实务#

你好需要分摊的，先做到预售款

阅读 10

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:31

#实务#

这个5块没有成本的单独的

阅读 13

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:28

#实务#

您好，不对。您的退货分录漏了冲减收入，会导致收入与利润虚高。正确处理退货时应做两笔分录：1. 冲收入（按退货售价）：借：主营业务收入 50 贷：其他应付款 50；2. 冲成本并收回库存（按成本）：借：库存商品 48 贷：主营业务成本 48。退钱分录不变。 2元毛利不需要单独冲减，已在冲收入50和冲成本48时自动完成利润调减。

阅读 67

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甲公司从外国某商业银行借款，借A元，年利率12%;借B元，年利率9%。借款期一年，借款时汇率为1A元=2B元，预测还款时汇率为1A元=1.8B元。问题: 1、请根据资料()计算该股票的成本率。 2、请根据资料(2)计算借何种货币比较合算？并计算平衡点汇率。 3、假设甲公司需要国外筹资有哪些方式？请结合以上信息为甲公司设计最合理的筹资方式。
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:04

#实务#

您好，1、借款成本率计算（以A元为基准）：借A元：成本率=12%；借B元：借1B元（折合0.5A元），一年后还1.09B元（折合1.09×(1/1.8)A≈0.6056A元），成本率=(0.6056-0.5)/0.5≈21.11%。 2、借A元合算；平衡点汇率计算：设还款时汇率为E（B/A），借1A元还1.12A元，折B元为1.12E；借2B元（折1A元）还2.016B元（1.12×1.8）。令成本相等：1.12E=2×(1%2B9%)→E=2.18/1.12≈1.9464（即1A=1.9464B）。 3、国外筹资方式：国际商业银行贷款、发行国际债券、融资租赁、贸易融资、股权融资等；最合理方式为借A元固定利率贷款，利用A元贬值（预测1A=1.8B<平衡点1.9464B）降低实际还款成本。

阅读 7

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今年中级什么时候考试？
家权老师 | 提问时间：02/07 11:31

#实务#

2025年中级会计考试报名时间：考试报名统一2025年6月16日-7月2日12:00截止，缴费统一在7月2日18:00截止，考试时间为9月6日至8日。每年9月

阅读 49

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老师，有个问题想请教您一下，在申报个税的时候，有一个员工是12月31好离职的，在信息采集那里我已经填了离职信息，为什么我申报的时候还是提示需要申报离职员工的综合所得申报？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 11:17

#实务#

您好，员工12月31日离职，若系统提示申报2024年12月的工资，属于正常情况，必须申报，因为该员工在12月有收入，需在2025年1月申报期内完成预扣预缴申报。若系统提示申报2025年1月及以后月份的工资，则不正常，可能原因包括离职日期填写错误、人员状态未改为“非正常”、未重新报送信息或提前变更状态。我们先完成2025年1月申报期对该员工12月工资的申报，再将人员状态改为“非正常”，离职日期填写为2024年12月31日，并确保信息已报送，这样才能避免后续月份继续提示申报

阅读 44

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你好老师，上月支付购买设备预付款，本月收到发票，但未发货，该怎么做账。
家权老师 | 提问时间：02/07 10:30

#实务#

借：在途物资增值税-进项贷：预付账款

阅读 376

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老师现在建筑劳务开票要开建筑服务*其他建筑服务是吗？不能开劳务费了？建筑服务*工程劳务可以吗
郭老师 | 提问时间：02/07 10:01

#实务#

可以开劳务费呀，建筑服务建筑劳务

阅读 32

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咨询一下，2026年商砼公司生产销售混凝土没有简易计税了吗，都按13%开票，是吧
家权老师 | 提问时间：02/07 09:38

#实务#

只有这个没执行完的，还可以按以前的简易计税（六）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）中附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税”和《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）“建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税”的规定自2026年1月1日起停止执行，纳税人在2026年1月1日前已适用简易计税方法的项目，继续按照原政策规定执行。

阅读 35

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我是在A商场经营的某个女装品牌，为了保好的位置，用销售业绩说话，只能把本身应该交到其他商场的钱挪到A商场去交，以保证我们还是留在这个好的位置经营，我想问一下，业务口这么做了，把应该交到其他商场的销售交到A商场了，然后我们财务按照实际发生（交到A商场）的去做账（实际这20万交到A商场，然后扣掉扣率，反给我们品牌一定的货款），这样财务做账没问题是吧？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:48

#实务#

你好，这个操作没问题的

阅读 74

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老师，您好，请教个问题我公司老板实际控制两个一般纳税人公司A和B（两个公司有相同股东，老板既不是法人也不是股东) 其中:A公司正常经营很多年，有员工社保公积金工资；B公司也注册很多年，以前是小规模纳税人，近期才变更为一般纳税人，没有员工社保工资，偶尔A公司的业务以B公司签合同开发票。请问:老师，这样有哪些风险，应该怎样才能避免风险，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：02/07 06:30

#实务#

你好，这俩企业属于关联企业的关联交易，只要价格公允就可以，需要保留交易合同和流水发票，做备查登记

阅读 191

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公司销售商品，送货上门，全额开的是销售商品的票，运输是公司通过第三方服务平台去做，运输平台的进项票如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 19:57

#实务#

您好，运费计入销售费中就可以

阅读 445

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老师，我们是一般纳税人，做25年12月账时候，发现一张24年4月的普通发票未入账，该如何入账借贷用什么科目， 12月我发票入账时科目用对了吗是1、借：以前年度损益调整贷：预付账款、 2、借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整
郭老师 | 提问时间：02/06 18:07

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 182

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同城建筑服务项目地址，项目名称一定要写吗
家权老师 | 提问时间：02/06 17:13

#实务#

是的，项目地址，项目名称一定要写

阅读 106

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25年公司收到了客户的一笔2万元预付款（用于购买建筑材料），由于客户公司注销，业务未发生，现将这笔2万元预付款还给客户（原公司法人的个人账户），这笔业务的分录怎样做
家权老师 | 提问时间：02/06 17:11

#实务#

借：预收账款贷：银行存款

阅读 32

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老师，我们公司融资租入设备，分录怎么做呀？麻烦朴老师，邹老师，小东老师不要接手，谢谢
apple老师 | 提问时间：02/06 16:57

#实务#

同学你好，你家执行的是小企业会计准则吗，

阅读 27

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一般纳税人开给自然人和个体户可以开专票吗
文文老师 | 提问时间：02/06 16:45

#实务#

不可以给自然人开专票，可给个体户开专票

阅读 31

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老师，我们公司融资租入设备，分录怎么做呀
朴老师 | 提问时间：02/06 16:43

#实务#

同学你好不是售后回租的吧

阅读 20

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 18221

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13775

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2035

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1330

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1574

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1249

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1464

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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