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A公司把C公司的股权转让给B公司，但是转股之前并没有分配利润，那A公司收到的大于实收资本的转股钱交不交所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

相当于应分的利润部分不需要交所得税，超过部分要交

阅读 193

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发货单上的发货单位跟签订合同的销售单位不一致，如何解决
家权老师 | 提问时间：01/27 10:35

#实务#

以货物实际的单位为准

阅读 160

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法人股东之间分红，做出利润分配的一方咋处理？账上和税务有什么需要注意的？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:30

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 110

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24年成本票由于计算错误多入账5万元，但是24年发票特别多，当时结转到库存，借：库存商品贷：主营业务成本。25年做汇算清缴的时候发现24年多入账5万元，做什么会计科目调减这部分成本，应该库存商品和主营业务成本同时减少，（多入账的5万元不影响企业所得税，即使调减利润还是负的）会计科目怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

借以前年度损益调整待库存商品

阅读 22

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老师问一下表格里面的金额带¥ 字符怎么求和金额
郭老师 | 提问时间：01/27 10:11

#实务#

=SUMPRODUCT(--SUBSTITUTE(B2:B9,"¥","")) 可以用这个函数来的

阅读 8

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老师你好，我想问个问题，别人给我们开的金属矿物制品*建筑装饰材料，这种发票我们可以入制造费用五金配件吗？还是必须要入长期待摊费用呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:05

#实务#

金额大就需要入长期待摊费用

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我对甲方开9个点的增值税发票，下游对我开3个点的增值税发票，怎么计算税收差
家权老师 | 提问时间：01/27 10:01

#实务#

那么开相同金额的增值税税差=100/1.09*0.09-100/1.03*0.03=5.34

阅读 7

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老师2025年的发票2026年1月份可以入账吗加油站的发票
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:52

#实务#

同学，你好是可以的

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百望密码忘了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 09:43

#实务#

您好，可以去税务局重置

阅读 28

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25年12月份已开票确认收入未回款，对方企业要求红冲25年发票，在26年1月份重开。如果重开是不是做纳税调整？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:42

#实务#

那个不需要做纳税调整的，金额和税金都不变

阅读 21

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老师，您好！请问一下，1、企业注销时，存货正常损失的，做账时分录是不是 , 借:管理费用-正常损失贷: 原材料。 2、另外，进项税额不用转出，不需要处理。 3、这种正常损失的凭证后面需要附什么原始凭证啊？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#实务#

正常的盘亏，损坏就是那样做就行。需要有报废清单，领导签字

阅读 23

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您好老师，想咨询一下，我在正保买课，咱们正保关于我这项是怎么确认收入？分录怎么写？。这个属于合同履约成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:31

#实务#

若属于周期性的课程收款时：借：银行存款/应收账款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）每期确认收入（如按月）：借：合同负债贷：主营业务收入

阅读 21

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老师会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 09:29

#实务#

借库存商品小麦粉12092.08+51300*7.0230=372371.98 贷银行存款

阅读 22

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我有一个新企业是一般纳税人未开工生产，已经购进了设备，现在企业要注销，设备处置该怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：01/27 09:20

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师，早上好！请教你一个问题，我朋友之前跟别人合伙的公司，公司已经几年没经营了，但是公司一直没注销，现在法人不想干了就一个劲的跟几个股东发快递，快递里面都是股东会通知，议程议案决议签到表统计表这些东西，这样做的意义是什么？因为现在几个股东都不碰面
郭老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

那如果都不去开会呢？这个能通过吗

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最近我在整理一个项目上的账大概一千万左右我是现场负责人工人打卡都是多退少补买材料也是我付钱日常也是我出反正各种费用都往我这进然后从我这出最近理的特别乱
郭老师 | 提问时间：01/27 08:53

#实务#

他们来报销的时候写报销单吗？如果没有的话，你让他写一个报销单。你支付给他多少钱，然后他报销的时候写多少钱，把剩余的钱再还给你。不够的话，你再支付给他报销单里面需要写清楚了这个具体的材料名字、规格型号、数量、单价，而且最好有他支付的证明审核之后多退少补

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请问各位高资质老师筹建期间发生的开办费有的老师讲课时说都计入“管理费用—开办费” ！与税法规定是一致吗？有没有更好的记账方法？企业在筹建期间没有利润，利润表上应该不反映数字吧？如果这个开办费全部计入了“管理费用—开办费”，那利润表上有负数，实际工作上怎么入账为好？实际工作中站在纳税人的角度，从开办费发生开始怎么记账为好？怎么结转？具体会计分录？谢谢！
孙美敬老师 | 提问时间：01/26 22:47

#实务#

筹建期间发生的费用，如果可以费用化的情况下，可以计入管理费用-开办费。也可以计入长期待摊费用，不低于3年内分摊

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销售啤酒怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 22:10

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-销项

阅读 30

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您好老师，2025年招待费和差旅费当年已报销，但代账公司只记了部分，有一部分没记账。今年才发现，那正确的处理方法是什么呢？怎么处理风险小点呢？额度较小三千左右，如果不返回去重新记账，记到今年可以么？汇算清缴时纳税调整。
郭老师 | 提问时间：01/26 18:56

#实务#

可以的，汇算不需要调整

阅读 65

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您好老师，2025年12月初报税时报了增值税及附加也扣款成功了，增值税8000.附加税500那样。今年1月份报税结束后，我看利润表里没有这500和8000的数，应该是会计去年12月忘了记账了，没生成利润表里数据。现在应该怎么正确处理风险小点？感谢！
小林老师 | 提问时间：01/26 18:42

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 79

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老师，像业务员，他们是每次出差每天是300块钱，但是像吃饭是一般没有发票的，所以300的补贴就对不上账，老师，请问一下应该怎么办
文文老师 | 提问时间：01/26 17:49

#实务#

无票，并入工资中申报个税

阅读 20

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 17538

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13263

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1964

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1312

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1542

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1212

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1407

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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