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转出未交增值税借方余额怎么平？
郭老师 | 提问时间：02/03 18:33

#实务#

看一下，平时像销项进项还有进项转出，是不是都有余额？如果是的话，借应交税费，应交增值税，销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税，进项应交税费应交增值税转出未交增值税

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郭老师公司期货交易的品类跟我们卖的货不一样也可以记入投资收益吗
朴老师 | 提问时间：02/03 17:34

#实务#

可以的，核心看交易目的：非套期保值的投机类期货交易，即便品类和主营货物不同，盈亏也计入投资收益；若为套期保值 / 实物交割用于经营，按对应规则核算，不计入投资收益。

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老师公司期货我看里面品类跟我们卖的不一样这种也都可以记到投资收益里吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:30

#实务#

可以记到投资收益里

阅读 34

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医院过期药品报损有一笔收入，应该怎么记账，领导说冲主营业务成本
文文老师 | 提问时间：02/03 17:28

#实务#

报损还有收入？是药品收入？

阅读 31

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2026年1月收到甲方代发2025年3月至11月发放的工资表资料，个人所得税工资薪金也未申报，请问这种情况工资薪酬申报在那个月，怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你好还是，在甲方发放的次月申报

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我是一个行政机关单位的会计，本月我们收到了我们办公大楼下面承租店主交来的的水电费（他们单独安装水表和电表），他们用的水电费是由我们单位统一交到供电和供水部分，现店主交水电费到我们单位财政自有资金专户：我们是这样记账的，财务会计：借：其他货币资金-可追加指标，贷：业务活动费；预算会计做账：借：可追加指标贷：其他预算收入。现在决算取数出现了问题，像这样的问题，如何正确记账？
朴老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你的核心问题是把代收代付的水电费错记成了收入和费用，正确做法是：财务会计：收到商户水电费应冲减 “其他应收款 — 代收水电费”，而不是冲减 “业务活动费用”。预算会计：这笔钱是代收代付，不涉及单位预算资金的收支，所以不需要做预算会计分录。这样就能避免决算取数时虚增收入、虚减费用的问题

阅读 23

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快消品经销商，前期没建账，现在开始建账，固定资产也没有统计过，现在需要统计固定资产吗？期初还需要录哪些必要科目
文文老师 | 提问时间：02/03 16:55

#实务#

现在需要统计固定资产，并盘点库存商品

阅读 32

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我进代理业务，以代理记账公司法人登进，法人可以增加多个手机号
文文老师 | 提问时间：02/03 16:49

#实务#

只有一个手机号哦

阅读 78

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老师，您好！请教一下：个人独资企业需要缴纳营业账簿印花税吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:28

#实务#

不需要的，个人独资企业没有实收资本的

阅读 31

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老师，上年度末期有留抵进行税，计入了应交税金-未交增值税借方余额，新一年度改怎么调整到正确科目？
文文老师 | 提问时间：02/03 16:22

#实务#

不用调整，借方是表示有留抵

阅读 31

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我在新录入会计软件进行做账时，从一月份开始建账，根据科目余额表在会计软件中录入科目期初数时，其中应付账款是借方有余额49000，那么我在录入会计软件科目期初数时它上面的软件默认的是只有贷方，那我是不是在贷方的上面录入负的49000就可以了.可是如果我再新增二级科目的时候那上面又有借贷可以重新选择，所以我应该怎么操作呢，是在二级科目上面录入正负金额，还是在一级科目上默认的录入负数那
朴老师 | 提问时间：02/03 16:09

#实务#

你可以这么做：一级科目录入：直接在应付账款的贷方栏录入 -49000，系统会自动识别为借方余额。新增二级科目：推荐在二级科目（如应付账款 — 待查差异）里选择借方余额方向，再录入正数 49000，这样账目更清晰。最终两种方式对报表的影响是一样的，但用二级科目单独反映更规范。

阅读 34

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旅游咨询找待客人餐费的单张10000，住宿费的单张发票30000多，这种开具方式安全吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:51

#实务#

您好，这个是实际的情况吗？

阅读 95

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一般纳税人的科技公司给一般纳税人的物业公司干工程项目，开具什么项目，什么税率的发票
文文老师 | 提问时间：02/03 15:16

#实务#

是建筑工程项目吗？

阅读 57

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老师，怎么区分一家公司应该开什么税率的发票
文文老师 | 提问时间：02/03 15:14

#实务#

是看具体业务，不是看公司

阅读 54

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老师，我们请临时工一天多少钱这种申报个税申报什么
文文老师 | 提问时间：02/03 15:07

#实务#

取决于双方协商，按劳务报酬申报

阅读 24

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公司派外包队伍到其他地方干活，然后承担他们住宿费、培训费。取得6%的培训费发票，发票抬头是他们外包队的，应该怎么支付外包费呢？财务让含税金额/1.06*1.13支付外包费，到底该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：02/03 15:01

#实务#

发票抬头为外包队的 6% 培训费发票，本公司不能抵扣进项，可并入外包费总额计入项目成本，住宿费按合同约定计入项目差旅费 / 外包服务费；财务含税 / 1.06×1.13 的算法不合规，外包费按合同约定税率（建筑服务 9%/ 现代服务 6%）算含税金额支付即可，不可随意换税率；支付外包费需按合同约定价付款，优先取得本公司抬头的外包服务合规发票，凭票入账抵扣；操作：将承担的住宿 / 培训费并入外包费结算，按外包服务适用税率确定最终含税支付额，要求外包队开具本公司抬头的全额外包服务发票。会计分录确认外包费及费用借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 外包服务费（不含税）借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 差旅费（住宿费）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（仅本公司抬头专票）贷：应付账款 - 外包单位支付款项借：应付账款 - 外包单位贷：银行存款

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老师，请问一下：银行贷款的利息发票是不是从2026年开始可以进行进项抵扣了？
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:09

#实务#

同学，你好不能抵扣

阅读 11

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老师您好，我家是一家幼儿园，在外面请了一些老师给孩子上特色课，比如舞蹈、篮球课。请问给这些老师付的课时费，是按兼职员工，算到工资里吗？是否需要签订协议呢？是否需要申报个税呢？
朴老师 | 提问时间：02/03 14:02

#实务#

工资核算：按劳务关系处理（无需入工资），若老师受幼儿园考勤 / 制度约束，按非全日制用工计入工资；协议：必须签，劳务关系签劳务协议，非全日制用工签非全日制劳动合同；个税：必须申报，工资按工资薪金（累计预扣，扣 5000 元减除费），劳务按劳务报酬（预扣 20%-40%，次年汇算）代扣代缴。

阅读 30

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老师，请教下你，别人**我们的项目，对方没给到人员入职我司，那异地申报个税是不是可以我们公司放个人员去呢？另外，如果项目结束了，款未收齐，需要继续零申报，那这个人员可以本公司、项目地两个地方一起报吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 12:41

#实务#

您好，1. 可以派本公司真实员工去项目地工作，并由公司按工资薪金代扣代缴个税，在工程作业所在地申报。 2. 不可以。同一人在同一月份倒是可以不同的单位申报工资薪金个税。但项目结束后，应办理人员信息终止，不再继续零申报。

阅读 16

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你好老师，银行手续费于2025年全部已计入费用，但发票是2026年1月汇总开具的，收到发票怎么做账，还是就不用做，因为再做就重复了。小规模公司
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:04

#实务#

您好，把去年的做一笔分录红冲，再做一笔正数

阅读 74

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问一下，就是评估费支付了总价款，但是发票开了一半，这种的话就正常记，等他开发票了再贴上呗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:55

#实务#

您好，你可以暂估入账，到时收到发票再调账

阅读 60

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 18007

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13609

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2014

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1323

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1568

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1237

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1448

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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