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A公司，把产品卖给B公司，已开票收款 ; A公司在亚马逊平台有店铺(境外)，也申请了多个国家的VAT，但没有实际销售业务，B公司在A公司的亚马逊店铺，销售从A公司买来的产品，用A公司的商标，同时用A公司的VAT申报纳税，及境外货物清关，请问这样操作，会有什么样的税务风险? 假如B公司一定要用A公司的，怎样操作，在税务上才是合规的，请各位老师指教，谢谢!
朴老师 | 提问时间：02/26 22:58

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 437

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金融资产重分类的账务处理
朴老师 | 提问时间：02/26 21:18

#实务#

1. 债权投资（摊余成本）→ 交易性金融资产（FVPL）借：交易性金融资产（公允）债权投资减值准备（如有）贷：债权投资（账面）公允价值变动损益（差额） 2. 债权投资 → 其他债权投资（FVOCI）借：其他债权投资（公允）债权投资减值准备（如有）贷：债权投资（账面）其他综合收益（差额） 3. 其他债权投资 → 债权投资借：债权投资（原账面）其他债权投资—公允价值变动（冲回）贷：其他债权投资（账面）其他综合收益（转出）借：其他综合收益—信用减值准备贷：债权投资减值准备 4. 其他债权投资 → 交易性金融资产借：交易性金融资产（公允）贷：其他债权投资（账面）公允价值变动损益（差额）借：其他综合收益（累计公允变动）贷：公允价值变动损益（或反向） 5. 交易性金融资产 → 债权投资借：债权投资（公允）贷：交易性金融资产（账面）公允价值变动损益（差额）后续按实际利率法摊销 6. 交易性金融资产 → 其他债权投资借：其他债权投资（公允）贷：交易性金融资产（账面）公允价值变动损益（差额）

阅读 206

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境内A公司与境内B公司签订工程安装合同，工程所在地为泰国，A公司支付工程款给B公司，B公司开发票给A公司，B公司把工程分包给了在泰国的C公司,向泰国C公司支付工程款，请问这个业务B公司涉及哪些税？
朴老师 | 提问时间：02/26 18:54

#实务#

B公司主要涉及： 1. 增值税：境外工程服务，免征增值税 2. 企业所得税：按利润正常缴纳 3. 印花税：合同缴纳 4. 泰国：支付C公司时代扣预提所得税

阅读 237

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老师，冲回上一年度多提所得税费用会计科目应该是“以前年度损益调整”还是“所得税费用”？
刘艳红老师 | 提问时间：02/26 18:19

#实务#

您好借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 141

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公司名下有AB两个公账，需要支付一笔款项，发票已开备注的是A公账的银行信息，AB两个的开户银行不一样，A公账资金不够支付，可不可以AB公账各支付一部分钱，
家权老师 | 提问时间：02/26 17:43

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 66

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老师，我想问下自营的两人的小公司发工资怎么操作？第一次发
家权老师 | 提问时间：02/26 17:20

#实务#

是的，就是那个意思的哈

阅读 40

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本年发现去年的一笔错账，本应计入营业外收入的，在去年冲减了管理费用。本年还有没有必要调账?会计科目如何进行调账?谢谢老师解答。
家权老师 | 提问时间：02/26 17:16

#实务#

那个只有直接更正上年的财务报表，没法调账

阅读 120

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我们是中国企业A与另外一个中国企业B签订工程安装合同，工程所在地为泰国，我们把工程分包给了在泰国的公司C,请问这个业务我们公司涉及到哪些税，怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：02/26 17:05

#实务#

1. 增值税（免征）工程项目在境外的建筑服务，按国家税务总局公告2016年第29号，免征增值税合同明确施工地点在泰国。 - 收入全部从境外（B或泰国）取得。单独核算跨境收入，不得开专票，可开普票。

阅读 57

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分公司名下没有员工，那个税需要交吗？
家权老师 | 提问时间：02/26 16:51

#实务#

那么就申报0申报就行工资

阅读 31

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老师请问平帐是啥？
文文老师 | 提问时间：02/26 16:25

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 15

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老师，你好，账上有31万库存，实际2025年3月已经停止营业，实际库存0，我2025.8月接手，领导让我把库存调整成0，我12月做的借：管理费用-其他，贷：库存商品，准备汇算清缴纳税调增，这批库存是外账，有发票，有入库单的，预估是前期管理人员和代账公司对接有问题，导致前期库存，结转成本有问题，我需要把自己责任摘除干净，如何做分录，如何调账？需要保存什么证明，比如要不要写情况说明公司盖章？盘点表公司盖章？
郭老师 | 提问时间：02/26 16:22

#实务#

看一下这一部分销售出去做了收入吗？如果是多的收入是不是没有结转成本？或者是没有做收入，也没有结转成本

阅读 15

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老师，请教一下，已取得高新技术企业资格的企业，如果要继续保持高新技术企业资格，需要什么条件？
家权老师 | 提问时间：02/26 16:17

#实务#

需要每年都年审的，年审通过后才能继续享受

阅读 28

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老师，年前发的过节费，现金，年后发的开门红包现金都计入福利费吗？都要并入工资薪金缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：02/26 16:13

#实务#

是的，红包现金都计入福利费，都要并入工资薪金缴纳个税

阅读 14

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请问财税问答功能只能追问一次吗？后续追问怎么办？
家权老师 | 提问时间：02/26 15:57

#实务#

可以继续追问的哈，8次结束的

阅读 70

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继续追问我于02/25 14:31的问题，请问老师执行小企业会计准则不涉及出口业务的一般纳税人，通常情况下，不发生进项税额转出业务吗？月末不需要结转未交增值税吗？您的回复怎么既没有“进项税额转出”和“转出未交增值税”这两个专栏也没有“应交税费-未交增值税”这个明细科目呢？请老师答复的全面些，谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/26 15:50

#实务#

这个有可能会发生进项转出的业务，比如发生的福利费招待费，出口免税对应的进项这些不允许抵扣的都要转出你问的是什么问题呀如果都是出口的话，退税率只要不是0的情况下不会有未交增值税

阅读 72

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自持并对外出租阶段，需不需要计提房产的折旧以及办理房产权利证书？会产生哪些不同的影响？
文文老师 | 提问时间：02/26 15:42

#实务#

需要计提折旧，办理房产证

阅读 51

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房地产开发企业A在商品房建设竣工后，将部分房产转入固定资产自持并对外出租，10年后，又将该部分房产其对外销售，此时不动产销售计算增值税的时候，是否可以扣减对应占地面积的土地成本计算销项税？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/26 15:40

#实务#

不可以。房企先转固定资产自持出租，10 年后再销售，属于转让旧房，按转让不动产政策，不能扣除土地价款，按销售额全额计税。

阅读 50

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继续追问02/25 14:31的问题，请问老师执行小企业会计准则不涉及出口业务的一般纳税人通常不发生进项税额转出业务吗？您怎么没有这个专栏呢？
家权老师 | 提问时间：02/26 15:25

#实务#

附表2有进项转出的哈，日常进项转出的，比如福利费的进货

阅读 50

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请问老师，上级单位来我单位食堂就餐并缴纳餐费，会计科目怎么做？
文文老师 | 提问时间：02/26 15:23

#实务#

你好，按其他业务收入处理

阅读 52

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发放工资和发放年终奖分录是不是一样的
家权老师 | 提问时间：02/26 15:11

#实务#

分录都是一样的，只是摘要是工资，奖金

阅读 28

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行政在25年采购了一个暖风机，25年凭票报销，入了费用，钱已经打回给行政了，26年2月退货了，发票被红冲了，这个钱应该怎么办呀
文文老师 | 提问时间：02/26 15:00

#实务#

让供应商退款给公司

阅读 43

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19281

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14606

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2131

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1369

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1622

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1315

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1529

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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