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去年3月出口货物，没有提交退税申请，也没有勾选，现在收不了汇账务和税务怎么做处理
郭老师 | 提问时间：02/26 11:56

#实务#

你好，之前做了收入申报了增值税吗？

阅读 72

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老师，请问融资租赁合同金额变动怎么账务处理
朴老师 | 提问时间：02/26 11:33

#实务#

承租人合同金额变动：按新租赁付款额现值重新计量租赁负债，同步调整使用权资产；合同变更用变更日折现率。出租人调整应收融资租赁款，差额计入当期损益

阅读 73

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请教下大家，赠送客户的礼盒要不要视同销售
家权老师 | 提问时间：02/26 11:22

#实务#

是的，那个要视同销售的

阅读 62

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初级会计就是什么时候增值税需要价税分离（小规模，一般）？
小菲老师 | 提问时间：02/26 11:22

#实务#

同学，你好你是问考试，考试的时候，会明确说明给你的金额是含税，还是不含税的。含税的话，就要价税分离

阅读 35

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你好，什么企业涉及缴纳农业税，农业税是按照什么标准来收？
家权老师 | 提问时间：02/26 11:19

#实务#

现在没农业税一说了哈

阅读 65

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公司买了三套产品，其中二套是公司工装调试用的，一套是发货是客户。现在客户要求开票，开三套产品，这张发票正确的应该如何开具？
家权老师 | 提问时间：02/26 11:19

#实务#

按购入的税目和名称开，你发的是1套就开一套

阅读 51

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预计负债最后如何摊平啊，不是到最后会越来越大，都在贷方，平不了账啊
家权老师 | 提问时间：02/26 11:17

#实务#

以后实际发生费用的时候借：预计负债贷：银行存款

阅读 49

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老师二手车公司银行收到付款方为待清算间联商户消费款户的款项时怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：02/26 11:08

#实务#

借，其他货币资金贷，主营业务收入、应交税费借，银行存款、财务费用、手续费贷，其他货币资金

阅读 9

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收到个税手续费退费咋记账？要申报缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/26 11:07

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 24

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老师：外贸企业给付国外第三方佣金，需要代扣增值税与所得税吗？依据的相关法规是哪个？
郭老师 | 提问时间：02/26 10:58

#实务#

如果国外第三方提供的佣金服务与境内业务相关，即服务的购买方（您的外贸企业）在境内，且服务并非“完全在境外发生”，则属于在境内销售服务，您的企业作为购买方是法定的增值税扣缴义务人。财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第六条、第十二条、第二十条。

阅读 38

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老师问一下您欠税公告有说不让企业开票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 10:57

#实务#

您好，欠税公告本身无禁止企业开票的规定。 1. 现行与2026年3月1日起施行的欠税公告办法（国家税务总局令第61号），均仅规范欠税信息的公告程序、内容与渠道，未设置任何限制或暂停开票的条款。 2. 限制开票的唯一法定依据为税收征收管理法第七十二条：纳税人有税收违法行为且拒不接受税务机关处理的，税务机关可收缴其发票或者停止向其发售发票。 3. 恢复发票领用与开具，由税务机关依据上述征管法条款，结合违法情节与整改情况裁量决定，新规未对此增设统一恢复条件。

阅读 9

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外贸企业出口货物，给付境外企业佣金，需要代扣增值税与所得税吗？依据的相关法规是哪条？
文文老师 | 提问时间：02/26 10:50

#实务#

财税〔2016〕36号附件1第六条规定，“中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人”。《中华人民共和国企业所得税法》第三条明确，非居民企业取得来源于中国境内的所得，需缴纳企业所得税，且支付方为扣缴义务人。

阅读 20

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老师，厂房已修好，但是竣工资料不完整，已经投入使用，什么时候可以提折旧？
文文老师 | 提问时间：02/26 10:45

#实务#

已经投入使用，可以计提折旧了

阅读 22

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想问下比如我们老板有几个公司共一个食堂，但是付钱出去的是一个A公司出账，其余公司吃的伙食费都是打钱至出账的那个A公司，A公司收到代付其他公司的伙食费需要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/26 10:42

#实务#

那个不需要交增值税的，只是代收代付

阅读 21

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公司和劳务公司签订合同都需要交什么税支付的劳务费含个税吗个税税率呢劳务公司都需要叫什么税
家权老师 | 提问时间：02/26 10:41

#实务#

你们平发票做账就行，不需要代扣代缴个税

阅读 20

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各位亲问下公司法人股东注销了其所实缴的资本金不退回。那么这部分资本金是转到资本公积处理？然后被投资公司是不是要做减资？
郭老师 | 提问时间：02/26 10:32

#实务#

他注销了就得股权转让，这个部门他就不属于你单位的股东，不能转到资本公积先股权转让因为股东持股合计都是百分之百

阅读 8

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老师，收到的餐费发票，开票人是张总，可以收吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/26 10:07

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 73

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因进项发票货物名称、金额错误，供应商跨月冲红后重新开具，之前已抵扣该笔进项，请问收到红字发票时，会计做账是直接冲减进项税还是用进项税转出科目做账？如果想用进项税转出科目，是进项税转出科目放在贷方吗？之前的分录是借方库存商品和进项税，贷方应付账款，收到红冲发票具体怎么做分录帮忙写下哈
家权老师 | 提问时间：02/26 09:58

#实务#

借：进项税新开发票认证贷：进项转出冲红字发票

阅读 34

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新手会计，公司目前给了进货单，出货单，合同。应该怎么开始做
刘艳红老师 | 提问时间：02/26 09:49

#实务#

如果只是做内账，你做个流水账就可以了

阅读 6

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我们下个月可能会有首单自营出口，应该学习哪些内容呢
朴老师 | 提问时间：02/26 09:44

#实务#

出口资质备案（外贸、海关、电子口岸、外汇、税务出口备案）小规模出口只免税、不退税，开免税普票报关、收汇、国际收支申报出口单证留存（合同、发票、报关单、提单、收汇水单）增值税免税申报与账务处理

阅读 4

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老师，是这样子的，那比如说我个体户，我没有做工资嘛，但是呢，它里面有一些餐费，大概有一两千块钱，那我能做职工福利费吗？
家权老师 | 提问时间：02/26 09:27

#实务#

真实的是员工吃的就只能计入福利费

阅读 4

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19259

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14582

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2126

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1368

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1618

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1313

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1527

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 1160

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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