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老师，我公司是钢构厂承揽了A公司新建烧结警卫值班室项目，我公司把这个项目全部分包给B公司了，我们收到B公司的发票，记到借：合同履约成本-工程施工-分包成本借：应交税费-应交增值税（进）贷：应付账款-B公司，这个分录是这样做吗？我们没有收到A公司的验收单，也没给A 公司开具发票呢，是不是不用确认收入呢？
郭老师 | 提问时间：02/26 08:02

#实务#

对的不是根据i开发票确认收入按业务发生来完工了就要做收入结转成本

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老师好，请问2026年新增固定资产，无论金额大小，都要填资产关联表么？
郭老师 | 提问时间：02/25 22:49

#实务#

你收到的是增值税专用发票的话，对的是的

阅读 289

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甲公司（一般纳税人）替乙公司（小规模）收取租户租金并向租户开具发票，每月甲公司将收取的租金返还给乙公司，甲乙公司之间签了委托收款协议，请教老师这种业务模式有什么风险吗？目前乙公司将返还的租金挂在往来科目里，有什么办法可以平下往来吗？
郭老师 | 提问时间：02/25 17:29

#实务#

你好，你是代收代付，没有利润的情况下，你不能给别人开发票小规模自己开这属于是虚开发票，实际并不是你销售的是吧

阅读 529

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我们收到进项票是预付卡的，要怎么入账
家权老师 | 提问时间：02/25 17:20

#实务#

那我们也不知道客户什么时候消费了啊，我们是代账

阅读 43

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公司春节放了300的购物卡，这个是计入福利费还是计入工资的，需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：02/25 17:15

#实务#

计入福利费，不用申报个税

阅读 50

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11月的买卖行为，没有开票，报增值税的时候报了未开票收入，一月份给对方开了票，这个收入是记在一月份吗
家权老师 | 提问时间：02/25 17:10

#实务#

看下边的提示哈，你有出口业务？

阅读 39

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老师，以上这个问题，我们这个公司这个2000元，是属于什么性质的业务呢，开票项目是啥呢？
文文老师 | 提问时间：02/25 17:05

#实务#

你好，具体是什么业务

阅读 32

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老师，我们是一家商业公司，收入有租金，水电费有相应的进项发票，水电费也算收入吧，但是这样的话，导致我们的销项偏高，进项太少，怎么规划合理呢？我把租金和水电费都算作收入，这样合理吗？如果进项少，应该怎么筹划呢
郭老师 | 提问时间：02/25 17:02

#实务#

这个水电费你们有利润吗？没有利润的情况下不用做收入，因为普通钱一般属于他是不允许开发票的。做出租的就行

阅读 46

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老师业务员申请付货款有专票，有出口退税会计分录怎么做哈
文文老师 | 提问时间：02/25 16:56

#实务#

直接做进项即可的

阅读 15

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客户付了800元实际消费了400 还有400等他下次来消费那分录是借银行存款800 贷主营业务收入 400 贷预收账款400
家权老师 | 提问时间：02/25 16:50

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 31

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我单位报销加班餐，要求发票项目需为餐饮服务，通过外卖平台开的配送服务的发票为物流配送服务，依据《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）明确规定：“提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照‘餐饮服务’缴纳增值税。”《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）进一步强调，纳税人“现场制作食品并直接销售给消费者”，无论是否提供堂食场所，均按“餐饮服务”征税。‌要求其外卖服务也开具为餐饮服务正确吗？
家权老师 | 提问时间：02/25 16:37

#实务#

是的那个是正确的哈

阅读 115

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请教一下，酒店管理层员工报销时，公账银行回单：摘要写的是买电脑，（实际使用国补无票）还能用其他替票去冲减应付该员工款吗？
家权老师 | 提问时间：02/25 16:24

#实务#

那个没法操作的，只有员工买了租给公司

阅读 15

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老师我家的应收账款收回的是楼房咋入账呢
家权老师 | 提问时间：02/25 16:10

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：应收账款

阅读 24

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老师你好，给农户屋顶安装光伏，给农户打的初装费，例如装了20块板子*500元/块=10000元，这个给农户打的1万元没有发票，这个怎么办？
家权老师 | 提问时间：02/25 16:09

#实务#

那么找农户写个收据做账

阅读 15

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就是关于医疗服务价格项目,这一方面的问题,就是我不太理解这个医疗服务价格是专门干嘛的
文文老师 | 提问时间：02/25 15:27

#实务#

这只是些解释，通常会有指导价的

阅读 49

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请问老师有关“预交增值税”明细科目会计处理全部情形全部流程规范作法是什么？
文文老师 | 提问时间：02/25 15:24

#实务#

是提前预交了增值税吗

阅读 221

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公司租车位，合同是和个人签订的，公司直接打款给个人，物业开票给我们，可以吗？因为是物业给联系的
文文老师 | 提问时间：02/25 15:19

#实务#

可以，可以这样操作

阅读 65

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我在填写工商年报的股东及出资信息，25年是先发生了股权转让，由a转让给b，再发生了减资变更，由100w注册资本减成10w的注册资本。发生股权变更后有了新章程，章程里写了股东b，注册资本100w，需在2030.6.30前缴足，然后9月发生了减资变更，没有列新章程，只是列了章程修正案，章程修正案写了减资变成10w，并于2030.6.30前缴足，实际把投资款打公户时间是2025.09.25.那我在填写工商年报的股东及出资信息的认缴出资时间是2030.6.30，实缴出资时间是2025.09.25，对吗？
家权老师 | 提问时间：02/25 15:17

#实务#

是的，就是那样填写就行

阅读 82

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有个异地的甲供材简易计税项目，造价600万，部分工程分包给包工头180万，预缴开发票时，是开600万发票，选择差额征税吗？
郭老师 | 提问时间：02/25 14:37

#实务#

可以这个计算方法是上一年的

阅读 17

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老师我们公司与浙江商猛支付公司签订了一个网络支付协议，对方是一个第三方支付机构，然后我公司在他们平台提现的资金进入对公账户，怎么会计分录呀？我想着贷方做其他货币资金，但是后面报表上货币资金那栏就是负数了，请老师帮忙解答
朴老师 | 提问时间：02/25 14:36

#实务#

你这么做就不会负数了：平台确认收入时：借：其他货币资金 — 商猛支付贷：主营业务收入提现到对公账户时：借：银行存款贷：其他货币资金 — 商猛支付只要先有收入入账，再提现，其他货币资金就不会是负数。如果现在是负数，说明之前收入没入账，只做了提现，补做收入分录即可

阅读 160

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老师我们公司与浙江商猛支付公司签订了一个网络支付协议，对方是一个第三方支付机构，然后我公司在他们平台提现的资金进入对公账户，怎么会计分录呀？
家权老师 | 提问时间：02/25 14:34

#实务#

挂其他货币资金-浙江商猛支付公司

阅读 36

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19245

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14572

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2125

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1367

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1616

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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